Дата проведения документов

[Roland]

Думаю меня засмеют. Но все равно спрошу. Работаю бухгалтером 5 лет и документы провожу датой их поступления. Правильно ли это. Или нужно проводить операцию датой первичного документа. Если так то что делать, когда документы поступают с опозданием на 2 недели, месяц(как правило за услуги).

[Катрин]

Сообщение от Roland

Работаю бухгалтером 5 лет и документы провожу датой их поступления. Правильно ли это. Или нужно проводить операцию датой первичного документа. Если так то что делать, когда документы поступают с опозданием на 2 недели, месяц(как правило за услуги).

Я считаю, что документы нужно проводить датой документа, в противном случае, достоверность отчетности, крайне страдает

[Roland]

А если документы приходят с опозданием. Нужно проводить их задним числом?

[Катрин]

Сообщение от Roland

А если документы приходят с опозданием. Нужно проводить их задним числом?

а как иначе? в бухгалтерском учете мы долны вносить изменения в отчетность в тек.периоде, а в налоговом в том периоде когда документ, ну если вам есть резон вести бух.учет так, а налоговой учет иначе ваше право:rolleyes:

[Любoff]

категорически не согласна с Катрин! А если поставщик находится в Москве, а покупатель в Питере? А если поставщик в Москве, а покупатель во Владивостоке??? товар идёт 2 недели. И Вы предлагаете провести товар, документы на который бухгалтер из Владивостока увидел, скажем, 1 июля, если они были выписаны 15 июня?? на каком основании? помним, что НДС, например, мы имеем право предъявить при наличии двух условий: товар должен быть оприходован и должна быть получена счет-фактура. Дата оприходования товара и получения документов в нашем примере - 1 июля. Это и простой здравый смысл! как можно поставить на учёт товар за 2 недели до его получения??

[Анатолий Николаевич]

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ



Статья 8. Основные требования к ведению бухгалтерского учета
1. Все хозяйственные операции и результаты инвентаризации подлежат своевременной регистрации на счетах бухгалтерского учета без каких-либо пропусков или изъятий.

Статья 9. Первичные учетные документы

1. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
2. Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным - непосредственно после ее окончания. Своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы.

[Любoff]

Сообщение от novenky

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ



Статья 8. Основные требования к ведению бухгалтерского учета
1. Все хозяйственные операции и результаты инвентаризации подлежат своевременной регистрации на счетах бухгалтерского учета без каких-либо пропусков или изъятий.

Статья 9. Первичные учетные документы

1. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
2. Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным - непосредственно после ее окончания. Своевременное и качественное оформление первичных учетных документов, передачу их в установленные сроки для отражения в бухгалтерском учете, а также достоверность содержащихся в них данных обеспечивают лица, составившие и подписавшие эти документы.

так а твоё мнение какого?

[Катрин]

Сообщение от Любoff

категорически не согласна с Катрин! А если поставщик находится в Москве, а покупатель в Питере? А если поставщик в Москве, а покупатель во Владивостоке??? товар идёт 2 недели. И Вы предлагаете провести товар, документы на который бухгалтер из Владивостока увидел, скажем, 1 июля, если они были выписаны 15 июня?? на каком основании? помним, что НДС, например, мы имеем право предъявить при наличии двух условий: товар должен быть оприходован и должна быть получена счет-фактура. Дата оприходования товара и получения документов в нашем примере - 1 июля. Это и простой здравый смысл! как можно поставить на учёт товар за 2 недели до его получения??

В продолжении предложенной ситуации, при этом, услуги по доставке оказаны, а документы пришли 1 августа (контрагент задержал, почта плохо сработала) при этом в соотвествии с уч.политикой транспортные учитываются на 41, и данный товар отгружается на протяжении этого месяца? И где здравый смысл? Во-вторых, что бы доказать, что товар оприходован позже, вы должны как минимум иметь документы подтверждающие факт поставки, например ж/д накладную или ТТН, кроме этого не плохо бы вести журнал учета движения товаров на складе, это делают не многие. Все это необходимо для того что бы, например, зачесть тот же НДС, т.к. придерживаюсь все же того мнения, что вычет в более поздние сроки, без достаточных оснований, НК не предусмотрен.

[Любoff]

ставить входящий регистрационный номер на документы, которые приходят позже.

[Анатолий Николаевич]

Сообщение от Любoff

ставить входящий регистрационный номер на документы, которые приходят позже.

Есть решения ФНС, подтвержденные арбитражем - не принимать к вычету НДС по СФ, поступившим после 5 к/д с даты перехода права собственности.

[Любoff]

Сообщение от novenky

Есть решения ФНС, подтвержденные арбитражем - не принимать к вычету НДС по СФ, поступившим после 5 к/д с даты перехода права собственности.

ух ты... круто... А номер письма дать сможешь?
хотя по сути всё опять сводится к обязательному заполнению ТТН 1-Т, по ней можно отследить дату перехода права собственности.

[Анатолий Николаевич]

Сообщение от Любoff

ух ты... круто... А номер письма дать сможешь?
хотя по сути всё опять сводится к обязательному заполнению ТТН 1-Т, по ней можно отследить дату перехода права собственности.

«Опоздавший» счет-фактура
Если счет-фактуру, датированный 30 августа, покупатель получит 15-го сентября – это обычное дело. Например, письмо со счетом-фактурой долго шло по почте. Но принять НДС к вычету вы сможете только тогда, когда счет-фактура будет у вас на руках (п. 1 ст. 172 НК РФ). Как действовать в такой ситуации?
С одной стороны, здесь можно применить норму статьи 81 НК РФ. А именно: вы вправе внести необходимые изменения и дополнения в декларацию того налого-вого периода, к которому относятся операции. Иначе говоря, получив «опоздав-ший» счет-фактуру, сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию, показав в ней «опоздавший» вычет.
В учете этот вычет нужно будет отразить «задним числом». Позволяет так по-ступить статья 54 НК РФ. Здесь сказано: «При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) пе-риодам, в текущем (отчетном) налоговом периоде перерасчет налоговых обяза-тельств производится в периоде совершения ошибки».
Другими словами, обнаружив «августовское» искажение в сентябре, вы исправ-ляете ошибку «августом».
В книгу покупок в этом случае также нужно будет внести исправления. В ней вы покажете «опоздавший» счет фактуру той датой, которая указана в документе. Причем дополнительные листы книги покупок здесь «не помогут». Ведь в этих листах показывают только те «входящие» счета-фактуры, которые раньше были зарегистрированы ошибочно и должны быть аннулированы.
С другой стороны, работники главного финансового ведомства придерживаются совершенно иной позиции. По их мнению, покупатель предъявляет к вычету сум-му НДС по «опоздавшему» счету-фактуре в том налоговом периоде, в котором этот счет-фактура фактически получен (письмо Минфина России от 23 июня 2004 г. № 03-03-11/107). Получается, что и проводку по зачету НДС, и запись в книге покупок нужно сделать в день получения счета-фактуры.
Надо сказать, что в рассуждениях финансистов есть рациональное зерно. Ведь, по большому счету, положения статей 54 и 81 НК РФ касаются именно «ошибок и искажений». То есть тех ситуаций, когда бухгалтер, например, принял НДС к вы-чету, не имея на это право. А обнаружил ошибку только в следующем налоговом периоде.
Наш случай другой: «правильный» счет – фактура с «правильной» датой просто несколько «припозднился». И ни о каких ошибках здесь речи не идет. К тому же, если действовать, как велит Минфин, то и проблем меньше: не надо ничего ис-правлять и сдавать «уточненку».

[Любoff]

хочу ясности в жизни!:confused: но, похоже, с нашим законодательством этого не будет никогда!:mad:

[Verchik]

Добрый день, помогите!!!
не бухгалтер, я менеджер.

Товар был отгружен 30-го июня(первичка от 30-го) Принят покупателем 14-го июля.
При приемке товара было обнаружено, что одна единица является бракованной. По договору с покупателем бракованный товар не принимается на учет,а ставится на ответственное хранение. Каким образом возможно следать корректировку реализации убрать бракованный товар. Ведь отчетности наша бухгалтерия уже сдала(НДС)
Соответственно коррекуировку за этот период я сделать не могу.
Если бы был возврат, то были бы документы на возврат. Но документы мы не получим.


Подскажите как это можно провести?

[Наташа)]

Можно договориться с покупателем о поставке/покупке ему новой единицы товара сейчас, а они пусть вам вернут бракованный товар. Все операции провести в июле.