кредитовое сальдо в осв 68.01

[mitya.moc@mail.ru]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. У нас ОСНО ,учет зарплаты ведется в ЗУП. А при закрытии месяца выгружаются сведения в общую программу без разбивки по сотрудникам. По факту все начислено и уплачено, ОСВ 70 и сведения в ЗУПе сходятся. У меня по ОСВ 68.01 кредитовое сальдо за конкретный месяц ( ноябрь) не равно сумме к уплате НДФЛ за ноябрь. Стала разбираться, это расхождение из -за начисленных в прошлых месяцах пени за несвоевременную уплату НДФЛ ( были ручные проводки). Вопрос: должно ли сальдо по счету 68.01 равняться последним платежам по НДФЛ ? Если да, то какой проводкой нужно поправить ( операцией вручную)? Спасибо за ответы

[Entry]

Здравствуйте! Пени уплачиваются и начисляются и отдельно со своим субконто. Сразу видно в ОСВ, где налог и где пени. Проводка Д 99 налоговые санкции К 68 пени - Операция вручную.

[mitya.moc@mail.ru]

Спасибо!