Учредитель оплатил займ организации личными средствами

[Zotkina]

Добрый день. Помогите разобраться. Учредитель заплатил займ организации своими средствами. Денежные средства ни через расчетный счет , ни через кассу организации не прошли. Одновременно с этим у учредителя имеется задолженность по займу перед организацией. Я так понимаю, что нужно сделать взаимозачет. Вопрос какими проводками все это провести?

[glad]

Оприходуйте деньги от учредителя в кассу и уже из кассы погасите займ организации. А дальше будет взаимозачёт -там никаких сложностей)

[Вес`на]

Сообщение от Zotkina

Я так понимаю, что нужно сделать взаимозачет

никаких взаимозачетов по заемным средствам не делается. Если у учреда имеется долг по займу перед организацией, то внося деньги в кассу учред погашает свой займ. Далее организация выдает эту сумму своему заемщику погашая свой займ

[Zotkina]

Спасибо огромное! А по проводкам я правильно понимаю:
Д 73.1 К 51.1 - 236000,00 выдан займ сотруднику
Д 73.4 К 91.1 - 44 263,34 начисляются ежемесячно % по займу
Д 51.1 К 66.3 - 400 000,00 предоставлен займ кредитной организацией
Д 50.1 К 73.1 - 236 000,00 возврат займа от учредителя
Д 50.1 К 73.4 - 44 263,34 возврат % по займу от учредителя (это попадает
налогооблагаемую базу УСН15%)
Д 50.1 К 73.1 - 119 736,66 займ от учредителя (новый)
Д 66.3 К 50.1 - 400 000,00 погашен займ кредитной организации

[Вес`на]

Да все верно

[Zotkina]

Спасибо огромное. Вы мне очень помогли!

[Zotkina]

А можно еще вопрос? Директор должен обществу по краткосрочному процентному займу 25 000р (остаток) и 54 676,73 это проценты по займу. Может директор вернуть займ имуществом?
Это тоже нужно делать через кассу?
Д 50.1 К 73,1 25 000 возврат займа
Д 50.1 К 73,4 54 676,73 возврат процентов (попадают в доход по усн)
Д 60.1 К 50.1 79 676,73 (покупка имущества у директора)

[Вес`на]

Сообщение от Zotkina

Может директор вернуть займ имуществом?

нет

[Zotkina]

Получается в этом случае все таки можно сделать взаимозачет? Что то я совсем запуталась, в этих займах...

[Вес`на]

В каком случае?

[Вес`на]

Zotkina, чтобы вернуть займ имуществом нужно заключить соглашение об отступном. Договор займа после заключения такого соглашения прекращает свое действие и дальнейшее происходит как обычная купля-продажа. Т.е. заемщик становится продавцом, а займодатель покупателем со всеми вытекающими

[Zotkina]

А как же быть с процентами по займу? Они ведь должны попасть в доход. Еще почитала про соглашение об отступном. Получается, что приобретаемое имущество у нас должно в расходы попасть....

[Вес`на]

Когда заключается соглашение в нем оговаривается сумма. Сумма может быть больше или меньше, или равна сумме задолженности заемщика. Естественно что задолженность это сумма займа и процентов.

[Zotkina]

Это я поняла. Наверно не правильно ставлю вопрос... Просто при выплате процентов по займу, они попадают в налогооблагаемую базу. А при отступном я не могу никак понять, что попадает в доход, а что в расход..

[Вес`на]

В доход попадает сумма отступного, в налоговом учете она не может быть меньше суммы задолженности заёмщика.

[Zotkina]

Спасибо. Осталось разобраться с проводками и обЪяснить это все директору. Он считает, что соглашение по отступному делать не нужно. Все получаемое имущество имущество учесть в расход, а в доходе показать только проценты. И все это провести авансовым отчетом. Буду думать....