НДС для скупщиков макулатуры с 01.01.2019г.

[ptihka]

Давайте обсудим тему НДС для скупщиков макулатуры с учетом изменений с 01.01.2019г. Есть ООО, которое на ОСН. Оно скупает макулатуру у ИП и ООО, затем прессует её, пакует в пачки и сдает на целлюлозно-бумажные комбинаты. Так вот возник спор с диреХтуром: он считает, что ООО-скупщик является налоговым агентом и не должно при реализации не начисляет НДС, а я считаю, что начисляет в общем порядке, как налогоплательщики на ОСН. Кто прав? Если можно, то подкрепите опытом и ссылками на законодательство. Очень надеюсь на помощь.

[Entry]

На сколько понимаю все так с 01.01.19 (п. 8 ст. 161 НК РФ).
Покупатель макулатуры является налоговым агентом по НДС, если он покупает макулатуру у ИП или ООО - плательщиков НДС.
Т.е. в примере выше ООО-покупатель - налоговый агент по НДС, если он купил у ИП и ООО на ОСНО.
ИП-ООО продавец дает специальный счет-фактуру и там пишет так "НДС исчисляется налоговым агентом".
Алгоритм аналогичен лому и шкурам.
Налог покупатель может принять к вычету потом.
Агент он в любом случае, даже если сам на УСН. Главное его продавец плательщик НДС должен быть.
Было письмо ФНС по теме от 16.01.2018 № СА-4-3/480@.
У этих агентов свои коды операций в декларации по НДС - 41, 42, 43.
Если кратко, то так.
В Бухгалтерии не автоматизировано и не будет. Разово можно вручную там оформить. Но есть автоматизация в Бухгалтерии КОРП. И если регулярно такие операции, то переходить на эту версию и не мучиться.

[ptihka]

Сообщение от Entry

...если регулярно такие операции, то переходить на эту версию и не мучиться.

Спасибо, Мария.
Я это прочитала, но так и не поняла: мне, как налоговому агенту, нужно или нет оформлять сч/ф + накладную с НДС или выписывать только накладную, не исчисляя НДС.

[Entry]

Налог считают, а СФ не выставляют.

[Entry]

В Письме даны образцы СФ и образец книги продаж, как заполнять. Там СФ продавца регистрируется.