Как заполнить Раздел 2 Расчета 6-НДФЛ при перерасчете НДФЛ за прошлые периоды

[leka19691]

Добрый день.
Был произведен перерасчет НДФЛ за период октябрь 2016 г. по январь 2019 г. в связи с излишне предоставленными стандартными вычетами.
НДФЛ удержан в полном объеме из зарплаты за февраль 2019 г., уплачен в бюджет в марте 2019 г. Как в данной ситуации заполнить Раздел 2 Расчета 6-НДФЛ?
Спасибо.

[Среда]

leka19691, не нужно дублировать вопросы

Я бы заполняла сейчас как есть по факту

[leka19691]

Добрый день.
Извините за дублирование вопроса. Немного запуталась, давно не была на форуме...
Мне в налоговой предложили заполнить:
100 - Дата фактического получения дохода - 31.12.2016
110 - Дата удержания налога поставить дату удержания из з/п за февраль 15.03.2019
120 - Срок перечисления налога - дату срока перечисления НДФЛ из з/п за февраль 18.03.2019
130 - 4200,00 (стандартные вычеты за 4 кв. 2016 г.)
140 - 546,00 НДФЛ, удержанный за 4 кв. 2016 г.
И так далее.
Но как-то это...

[Среда]

Сообщение от leka19691

Но как-то это...

как-то совсем не айс...
ещё пени какие-нибудь аховые насчитают за 3 года...

У сотрудника есть текущий доход
из него удержали и уплатили налог
всё
Какая для отчёта разница, что это за прошлые периоды?
Ну, может кто ещё сюда зайдёт и чего скажет...
Но вы же применили вычеты к текущему доходу... так зачем же в отчёт какой-то позапрошлогодний...

[leka19691]

Не могу с Вами не согласиться, но...
Нашла письмо от 17 сентября 2018 г. N БС-4-11/18095, на которое ссылались налоговики. В письме следующий порядок отражения в разделе 2 произведенного перерасчета исчисленной суммы налога на доходы физических лиц в связи с ошибочным предоставлением сотруднику стандартного налогового вычета:
по строке 100 — 31.01.2018 (дата начисления зарплаты за январь);
по строке 110 — 05.02.2018 (дата выплаты зарплаты за январь);
по строке 120 — 06.02.2018 (дата, не позже которой должен быть перечислен налог, удержанный с зарплаты за январь);
по строке 130 — 1000 руб. (размер дохода, с которого нужно доудержать налог); я так понимаю, что это стандартные вычеты
по строке 140 — 130 руб. (сумма доудержанного в результате перерасчета налога).
Если опираться на него, то по строке 130 я должна поставить сумму стандартных вычетов, с которых доудерживаю налог.
Может я не так поняла... Где логика...

[Среда]

Логика ясна...
Можно и так, конечно
Но как по мне - так это приведёт к пени...