86 счет

[Korvera]

Здравствуйте. У нас АНО, обучение по охране труда специалистов преимущественно бюджетных учреждений. Производим обучение и выдаем договора и акты выполненных работ. Получается это предпринимательская деятельность? В конце года после реформации образуется прибыль на 84сч. Ее НКО должны переводить на 86счет. На 86 счете остается остаток на конец года. Куда его? Если деятельность то предпринимательская? Он так и будет висеть?

[Таинственная Незнакомка]

Добрый вечер. На 86 счете остается остаток целевого финансирования.
Выручка от реализации товаров, оказания услуг учитывается по правилам, относящимся к коммерческим организациям, а это сначала на 90 счет...

[Korvera]

Получается я вообще не использую 86 счет. Тогда останется остаток по 84сч. видимо пожизненный. А уставный капитал тогда надо на 86 счет, или с использованием 75 и 80 счета?

[Таинственная Незнакомка]

У вас есть и результаты общественно-основной деятельности (с аккумулированием на сч. 86) и результаты предпринимательской (с аккумулированием на сч. 90) деятельности. Результаты от прочей деятельности НКО (продажа активов) учитываются на сч. 91. Прибыль (убыток) по предпринимательской и прочей деятельности должна закрываться по итогам года на сч. 86.
https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/osobennosti_i_zadachi_buhucheta_v_nko/

[Korvera]

Спасибо за ответ. Проблема в том, что у нас только оказание услуг, т.е. нет субсидий и тд. Получается вся деятельность коммерческая. Вот мне и не понятно за счет чего тогда будет уменьшаться остаток по 86 счету...

[Таинственная Незнакомка]

Я вообще не понимаю откуда в АНО уставной капитал, у НКО может быть уставной фонд, по проводкам он на 80 счет и падает, но вы пишите про капитал. Я в растерянности.