Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
12.05.2015, 16:40 | #1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.10.2008
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
ОСНО,произвоство,закрытие месяца
Добрый день,организация занимается производством полиграфической продукции (книги,журналы и проч),учет веду на конец месяца без НЗП и без остатков ГП на складе, списание всегда делала Дт10Кт20,Дт90.2Кт20. 25 тож закрываю на 20. управленческие расходы на 26,он автоматом закрывается на 90.08.Суть вопроса,можно ли вести учет при таком раскладе без использования сч.43,не попадаю ли я под штрафы,пенни и проч.санкции?Вроде как не совсем корректно делаю,но если ввести 43, этож допом открыть склад ГП,те немного усложнить учет,и списывать дт10Кт20 Дт43Кт20(эту проводку как сделать?бухсправкой в конце месяца??) Дт90.2Кт43.Просто с/с я считаю в экселе и 43 не очень хочу вводить,можно оставить все как есть?
|
12.05.2015, 17:47 | #2 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
holodova.viktori, могут подвести под нарушение правил ведения бух учета, штрафуется по КоАП РФ.
Цитата:
При этом ничего считать не надо в экселе дополнительно т.к отрабатывают встроенные механизмы ПО. У нас есть План счетов и мы по нему работаем и должны соблюдать методологию учета. Без 43 счета можно, но когда готовая продукция идет на собственные нужды. |
|
12.05.2015, 19:08 | #3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.10.2008
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
Учет автоматизирован.А как закрытие,делаете бухсправкой или при закрытии месяца 1с автоматом закрывает через 43?В екселе реальную с/с я считаю для себя/дира, с 43 это не связано никак.Я понимаю,что с 43 вести учет в рамках действующего законодательства правильнее и необходимо внести изменения.И Вы 43 используете ток раз в месяц Дт43Кт20,дт90,2Кт43 или у Вас есть НЗП и остатки ГП на складе на конец месяца? Если да,то как Вы учитываете их?И использовать директ-костинг и относить управленческие расходы(условно-постоянные) на 26 а потом на 90.08 верно ж?
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
12.05.2015, 19:11 | #4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.10.2008
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
И где источник, обязывающий меня использовать 43 сч если я работаю с производством продукции?
|
12.05.2015, 19:44 | #5 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
holodova.viktori, бухгалтер обязан вести учет в соответствии с действующим законодательством, которое включает множество источников - закон о БУ, ПБУ, НК РФ итд итп, в их числе также План счетов.
Если посмотреть описание к счету 43, то там четко прописано, в каких случаях и с какой корреспонденцией его надо использовать и в каких случаях можно не использовать. Цитата:
|
|
12.05.2015, 21:36 | #6 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
holodova.viktori, а как вы потом учитываете и списываете готовую продукцию для реализации например???
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
14.05.2015, 11:45 | #7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.10.2008
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
А никак не учитываюУчет производственных перемещений, НЗП,ГП не веду в 1С.Производственный отдел(нач.производства,менеджеры,технолог) и кладовщики ведут в на бумажном носителе первичку (паспорт изделия, рассчитанный по нормам предприятия,требование на отпуск в производство, карточка учета материалов позаказно),ну и в екселе расчет с/с,+материальный отчет по готовой продукции нач. пр-ва(в екселе), распечатываю ежемесячно по состоянию на конец месяца,архивирую и храню с первичкой по списанию.Раз в 1-3 месяца контроль правильности отражения, обоснованности списания выборочных заказов приказом по предприятию.
|
14.05.2015, 12:25 | #8 |
Чертополох
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
holodova.viktori, чтобы программа корректно работала и все правильно закрывала в ней нужно ВСЁ корректно вести. Если Вы половину не ведете и непонятно как и где оформляете, то и не ждите, что все там будет верно. И то, что Вы вручную что-то там закрываете - в корне не верно. И 43 счет при производстве надо использовать в соответствии с планом счетов. И именно с этого счета потом продукцию продавать.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
14.05.2015, 16:20 | #9 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
[quote=holodova.viktori;1008601] в екселе расчет с/с,+материальный отчет по готовой с ума сойти, зачем же себе усложнять работу, когда все можно делать в программе, где все видно по счетам, остаткам и движению ТМЦ и продукции
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
14.05.2015, 23:02 | #10 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
Если методология нарушается, то нужно быть готовым еще и к тому, что могут применить следующие санкции:
Цитата:
|
|
15.05.2015, 13:04 | #11 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 14.10.2008
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
Согласна, как раз и пришла к тому,что всю эту лавочку нужно прикрыть (тк трудоемко и ненаглядно) и перейти на автоматизированный учет. Вот не пойму приходовать как ГП.Дт43кт20 по каждому виду продукции, а сумма ток 20-ки,те ток материалы,ведь 25 на 20 я закрываю 1р в месяц.или как дб?
|
15.05.2015, 13:39 | #12 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
можете задействовать 40 счет, с 20 будет на 40 распределять по каждому виду продукции, а при закрытии м-ца 20 будет закрываться 40-м.
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
15.05.2015, 18:04 | #13 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: ОСНО,произвоство,закрытие месяца
holodova.viktori, в течение месяца идут проводки по плановой цене т.к выпуск ГП надо делать, а расхода полного еще нет и в конце месяца после выполнения регламентных операций, предусмотренных для закрытия месяца, происходит сначала распределение по счетам, а потом уже доведение плана до факта.
Т.е в 1С есть строгая логическая последовательность шагов, как программа отрабатывает для того, чтобы получить корректный результат и соблюсти методологию. |
|
|