ИП ЕНВД + ОСНО. Вопрос с налоговой.

[Crystal_ekb]

Сообщение от MarinaAnna

если их будет интересовать закупка товара для деятельности ЕНВД, то тогда и принесете им эти чеки.

они как раз-таки сказали, что им эти чеки не нужны. Им нужны подтверждающие документы на покупку товара на 15млн. У нас таких попросту нет, тк покупали в розничных точках.

[MarinaAnna]

Сообщение от Crystal_ekb

А то, что покупала как физ лицо, а продала как ИП - это не нарушение закона?

А с чего это должно быть нарушением ? ООО тоже покупают как физ лица работники организации, потом у себя в бухгалтерии отчитываются, составив авансовый отчет, при этом им деньги выдают из кассы наличные и они могут закупать как физ лица.
Я выше не видела ваш скрин требования налоговой.
По этому требованию четко и предоставляйте :
1. Распишите суммы поступившие на р/счет :
- выручка от юр лиц - сумма
- выручка интернет-магазина - сумма
- розничная выручка от физ лиц по договору эквайринга (платежные карты) сумма
- розничная выручка от физ лиц по кредитам банка - сумма
2. Реестр расходов на сумму 11525 руб (составляете реестр, когда у кого на какую сумму № накладной и дата, № с/ф и дата, дата оплаты, № платежного поручения или другой документ, подтверждающий оплату, наименование поставщика, что закупали (если товар, то и пишем ТМЦ, если услугу, то и пишем какую услугу). Раз написали, что можно реестр, то я бы документы не стала предоставлять, а составила бы именно информативный реестр.
3. Книга покупок и продаж за все 4 квартала раздельно, т.е. 1, 2, 3, 4 кв. 2014
(раз вы уплачиваете НДС и сдаете декларации, то книги эти у вас должны быть, так как декларацию вы заполняете на основании этих книг)

Ничего странного и удивидельного я в их требовании не увидела. Все стандартно, проверяют 3-НДФЛ, соответственно проверяют камерально правильно ли вы исчислили налог НДФЛ и уплатили его. Также камерально проверяют НДС. Ничего странного. Камеральные проверки проходят все абсолютно все декларации и все налогоплательщики, требования присылают если у них есть вопросы. Ничего лишнего предоставлять не надо, только то, что прописано в требовании, а по телефону ну мало ли что они наговорят. Составляете сопроводительное письмо : В ответ на требование № ..... от ...... предоставляем следующие пояснения и документы. И сдаете в канцелярию, на вашем экз.сопроводительного письма получаете отметку о том что документы приняты и все.

[MarinaAnna]

Сообщение от Crystal_ekb

Им нужны подтверждающие документы на покупку товара на 15млн. У нас таких попросту нет, тк покупали в розничных точках.

Ну мало ли что они сказали по телефону или вживую, в требовании этого я не увидела. Я увидела всего лишь что они просят подтвердить 11525 руб расхода, раз вы заявили его в вычетах, то на этот расход у вас должны быть официальные документы от поставщиков, т.е. накладная, с/ф. Вот это вы им и предоставляете. Как уже расписала выше, делаете расшифровку поступления денег, сколько и от кого и по какой деятельности.
Вот нигде я не увидела в требовании, что они просят подтвердить расход в 15 млн.

[Crystal_ekb]

MarinaAnna, Спасибо от души. Теперь я понял. Нас, видимо, спросили стандартную вещь? Нам нужно было подтвердить эти 11525 и пояснить откуда к нам пришли 15млн. А мы запаниковали и жена в ходе личной беседы с инспектором (даже двумя) рассказала и про интернет-магазин и тд. Вот они устно и сказали сразу мол принесите договор о создании сайта или подтвердите, что он у вас работает только полгода, как мы говорим, а не еще раньше (он работает дольше). И сказали принести подтвержающие документы на 15млн (зачем?).
И по существу мы принесли им все, что написано в списке (не в концелярию, а сразу инспектору) и они из этого ничего не взяли, тк их интересовали эти 15млн при чем больше куда мы их дели, где купили товар.

Как лучше сейчас действовать? Я правильно понимаю, что четко по требованию как вы написали раньше? То, что они на словах сказали лучше не давать, верно?

Сейчас мы про сайт сами получается рассказали, дак они попробуют порыть, наверное, что продаем он-лайн, а значит не ЕНВД?
Думаю может сейчас убрать с сайта корзину и представить его в виде сайта-визитки, который направляет клиентов за покупками в офис? Без возможности сформировать заказ на сайте? Как считаете? Жаль, блин, продажи упадут :(

[ptihka]

Сообщение от Crystal_ekb

Нам нужно было подтвердить эти 11525 и пояснить откуда к нам пришли 15млн.

Да.

Сообщение от Crystal_ekb

...жена в ходе личной беседы с инспектором (даже двумя) рассказала и про интернет-магазин и тд.

Нельзя с инспектором вести "личные" беседы, выкладывая ВСЁ.
[/QUOTE]И по существу мы принесли им все, что написано в списке (не в канцелярию, а сразу инспектору)[/QUOTE]
В следующий раз только через канцелярию сдавайте с сопроводительным письмом.

Сообщение от Crystal_ekb

Как лучше сейчас действовать? Я правильно понимаю, что четко по требованию как вы написали раньше?

Давать нужно ТОЛЬКО ТО, ЧТО ЗАПРОШЕНО В ТРЕБОВАНИИ.

Сообщение от Crystal_ekb

Сейчас мы про сайт сами получается рассказали, дак они попробуют порыть, наверное, что продаем он-лайн, а значит не ЕНВД?

Типо того.

Сообщение от Crystal_ekb

Думаю может сейчас убрать с сайта корзину и представить его в виде сайта-визитки, который направляет клиентов за покупками в офис? Без возможности сформировать заказ на сайте? Как считаете? Жаль, блин, продажи упадут :(

Думаю, что поздно пить "Боржоми", да и год 2014 закончился.

[Crystal_ekb]

Просто мы действуем то тому принципу, что 15 млн техники продается в офисе по ЕНВД, а по сайту онлайн заказы принимаем лишь аксессуаров на 20тыс Вот и отчитываемся на эту мелочь что лишь ее продали через сайт по ОСНО и с этой мелочи платим НДС.
По уму понятно, что с сайта заказывают и телефоны и компьютеры и тд.
Боюсь, что сейчас запринтскринят, что есть корзина и в корзину можно положить телефон, компьютер - значит онлайн торговля, значит не ЕНВД. И предъявят эти 15млн к НДС( Возможно?

[Crystal_ekb]

Сообщение от ptihka

А вообще я Вам еще год назад ВСЁ объясняла, но Вы меня не восприняли всерьёз.

только увидел) Я помню, но вы далеко, переезжайте к нам и работайте с нами
Мне 28 и я не такой осмотрительный еще, увы :(

[ptihka]

Сообщение от Crystal_ekb

только увидел) Я помню, но вы далеко, переезжайте к нам и работайте с нами

Я жила в Екатеринбурге с декабря 2014г. по середину февраля 2015г. Спасибо за предложение.

Работать можно и без переездов, периодически приезжая.

Сообщение от Crystal_ekb

На будущее решили сейчас как этот вопрос закроем, будем закрывать ИП-жены.

Если проверка пройдет успешно, то смысл закрывать?

Сообщение от Crystal_ekb

Открою на себя ИП и буду работать так же, только без корзины на сайте. Тогда я буду полностью в рамках ЕНВД и вопросов не будет..

Если никогда не регистрировали на себя ИП, то у Вас скорее всего будут на 3 года налоговые каникулы, если при регистрации сдать заявление на УСН.

Сообщение от Crystal_ekb

...В.В. Путин сказал, что новых ИП в течение трех лет проверять не будут.

Ню-ню...

[MarinaAnna]

Сообщение от Crystal_ekb

Нас, видимо, спросили стандартную вещь?

Да, это стандартная вещь. Камералят всех и если инспектору при камеральной проверке что-то не ясно и не понятно, то они высылают требование о том, чтобы им пояснили, предоставили и т.д.
На мой взгляд вам теперь нужно стандартно написать пояснение указав, что это ответ на требование № ... от ....., к сопроводительному письму можно и копию этого требования приложить, ну а все остальное, то что я описала выше. Сдать его в канцелярию и получить отметку о приеме. Все к инспектору не ходить, потому что при разговоре с инспектором, начинается, а принесите то, а принесите это. Получат ваш ответ письменно через канцелярию, если их это не устроит, то пришлют доп требование письменно, вот тогда уже опять таки будете предоставлять то, что будет написано в требовании, позвонят по телефону и устно попросят что-то, говорите : вышлите требование, а то я не запоминаю, что требуется. Все предоставим согласно требования.

Сообщение от Crystal_ekb

Думаю может сейчас убрать с сайта корзину и представить его в виде сайта-визитки, который направляет клиентов за покупками в офис? Без возможности сформировать заказ на сайте? Как считаете? Жаль, блин, продажи упадут :(

Если у вас есть корзина и там отображаются покупки в корзине и соответственно видны продажи интернет-магазина, а вы с этих продаж не уплатили НДС и не показали, что это покупки интернет-магазина, то, конечно вам доначислят НДС и НДФЛ тоже. В интернет-магазине покупатели он-лайн оплачивают наверное с карты, но это не является эквайрингом. Если покупатели приходят к вам в помещение, но там где вы арендуете помещение есть по-близости терминал и покупатели через этот терминал производят оплату, то это тоже не считается розничной торговлей, на мой взгляд, а вот если у вас с банком есть договор на эквайринг и покупатели у вас расчитываются картой через ваш терминал, то это розничная торговля и соответственно тогда в выписках банка видно, что это эквайринг, поступления на р/счет в этом случае обезличены, там не прописана фамилия покупателя, просто сумма за день и комиссия банка, вот сколько покупателей у вас за день расплатилось картами через ваш терминал, то там и будет сумма за день без упоминания фио покупателей.

[MarinaAnna]

Сообщение от Crystal_ekb

Просто мы действуем то тому принципу, что 15 млн техники продается в офисе по ЕНВД,

Это надо как-то документально подтвердить.

Сообщение от Crystal_ekb

а по сайту онлайн заказы принимаем лишь аксессуаров на 20тыс Вот и отчитываемся на эту мелочь что лишь ее продали через сайт по ОСНО и с этой мелочи платим НДС.

Если это действительно так, то чего вам бояться, если вы и это можете документально подтвердить.

Сообщение от Crystal_ekb

По уму понятно, что с сайта заказывают и телефоны и компьютеры и тд.

Заказывают и оплачивают в корзине ? или посмотрели, понравилось, приехали и купили за наличку ? Если так, то тоже недаказуемо, что купили через сайт.

Сообщение от Crystal_ekb

Боюсь, что сейчас запринтскринят, что есть корзина и в корзину можно положить телефон, компьютер - значит онлайн торговля, значит не ЕНВД. И предъявят эти 15млн к НДС( Возможно?

Так на р/счет то поступили 15 млн, вот и пытайтесь обосновать эту выручку, если с сайта в корзину попадали и оплачивали эти покупки по безналу, то тогда как вы будете обосновывать, что по интернет-торговле вы продавали только аксессуары ?

Сообщение от Crystal_ekb

Жаль, блин, продажи упадут :(

Приходится выбирать, либо уменьшать продажи, либо правильно исчислять и уплачивать налоги. По всей вероятности у вас с уплаченными налогами есть расхождение с реальными. Когда у вас была проверка и вас оштрафовали, как-то они ведь узнали, что у вас есть интернет-торговля ?

[Crystal_ekb]

Сообщение от MarinaAnna

Это надо как-то документально подтвердить.

Как например?

Сообщение от MarinaAnna

Заказывают и оплачивают в корзине ? или посмотрели, понравилось, приехали и купили за наличку ? Если так, то тоже недаказуемо, что купили через сайт.

У нас на сайте нет возможности сделать он-лайн оплату. Есть возможность выбрать товар, положить его в корзину и выбрать способ оплаты "нал", "безнал", а так же "самовывоз из офиса" или "доставка курьером". Дальше эта информация приходит к нам, мы звоним клиенту и согласовываем. Клиент платит наличными в офисе или курьеру, или платит картой по нашему терминалу (один переносной и один стационарный в офисе).

Сообщение от MarinaAnna

Когда у вас была проверка и вас оштрафовали, как-то они ведь узнали, что у вас есть интернет-торговля ?

Тогда была жалоба от клиента что ей шнурок за 300 рублей не поменяли на новый и она дописала, что ей чек еще не выдали (он был выдан). Вот и пришли с контрольной закупкой, заодно посмотрели, что есть веб сайт и сказали, что раз есть веб сайт - давайте оформляйтесь еще и по ОСНо или УСН, только ЕНВД больше не прокатит.
Вот мы и стали так делать, основное что из офиса по ЕНВД, но и по ОСНО что-то показываем, чтобы не "0" писать.
Нам тогда инспектор объяснил, что если на сайте есть корзина, это значит, что клиент на сайте сделал заказ, как и где он его оплатил не важно. И это есть интернет торговля, которая никак не подпадает под ЕНВД.
Вот именно поэтому мы больше всего и переживаем, что скажут, мол у вас интернет магазин ведь, вот и отчитывайтесь с 15млн не по ЕНВД, а по ОСНО.

[Crystal_ekb]

повторрррррр

[Crystal_ekb]

В соответствии с подп. 6-7 п.2 ст. 346.26 НК РФ на уплату ЕВНД должна быть переведена предпринимательская деятельность в сфере розничной торговли. Следует отметить, что перечень видов деятельности, по которым применяется ЕВНД, является закрытым. Под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи (ст.346.27 НК РФ). К розничной торговле не относится реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети, в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети.
Развозная торговля определяется как розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети с использованием специализированных или специально оборудованных для торговли транспортных средств (ст.346.27 НК РФ). Доставка заказанного товара курьером покупателю не является развозной торговлей
Таким образом, предпринимательская деятельность, связанная с реализацией товаров через интернет-магазин с условием доставки курьером заказанного товара покупателю и оплаты на дому у заказчика, не признается розничной торговлей в целях применения ЕВНД и должна облагаться в рамках общего режима налогообложения или УСН.

Свою точку зрения финансовое ведомство отразило в письмах
Письмо Минфина РФ от 13.04.2004 № 04-05-11/50, от 28.12.2005 № 03-11-02/86, от 15.05.2009 N 03-11-06/3/137.

[Crystal_ekb]

И еще хотел спросить, как долго они могут вести эту проверку? Просто хотелось бы вернуть сайт в полноценно рабочее состояние А то превратил его в полусайт без корзины, без доставки.

[MarinaAnna]

Сообщение от Crystal_ekb

У нас на сайте нет возможности сделать он-лайн оплату. Есть возможность выбрать товар, положить его в корзину и выбрать способ оплаты "нал", "безнал", а так же "самовывоз из офиса" или "доставка курьером".

Ну тогда нужно удалить корзину, если есть такая возможность, чтобы не показывать, сколько и когда в корзине было товаров, если такая возможность есть.

Сообщение от Crystal_ekb

Дальше эта информация приходит к нам, мы звоним клиенту и согласовываем. Клиент платит наличными в офисе или курьеру, или платит картой по нашему терминалу (один переносной и один стационарный в офисе).

Терминал у вас какой ? по договору эквайринга с банком ? переносной подозреваю, что по договору с банком, а тот который в офисе ? это именно тоже по договору эквайринга, или это общий терминал, через который можно и оплату кому угодно произвести и деньги на телефон положить и услуги какие-то не обязательно вам ? вы толком то объясните, я уже не первый раз у вас про эквайринг спросила.

[Crystal_ekb]

Сообщение от MarinaAnna

Ну тогда нужно удалить корзину, если есть такая возможность, чтобы не показывать, сколько и когда в корзине было товаров, если такая возможность есть.

Никто кроме нас в админку доступа не имеет, чтобы посмотреть какие заказы были сделаны. Удалил корзину. Без нее капец неудобно работать
:(

Сообщение от MarinaAnna

Терминал у вас какой ?

два одинаковых от банка. Как в магазине Монетка на кассах, такие же

[MarinaAnna]

Сообщение от Crystal_ekb

В соответствии с подп. 6-7 п.2 ст. 346.26 НК РФ на уплату ЕВНД должна быть переведена предпринимательская деятельность в сфере розничной торговли. Следует отметить, что перечень видов деятельности, по которым применяется ЕВНД, является закрытым. Под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи (ст.346.27 НК РФ). К розничной торговле не относится реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети, в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети.
Развозная торговля определяется как розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети с использованием специализированных или специально оборудованных для торговли транспортных средств (ст.346.27 НК РФ). Доставка заказанного товара курьером покупателю не является развозной торговлей
Таким образом, предпринимательская деятельность, связанная с реализацией товаров через интернет-магазин с условием доставки курьером заказанного товара покупателю и оплаты на дому у заказчика, не признается розничной торговлей в целях применения ЕВНД и должна облагаться в рамках общего режима налогообложения или УСН.

Свою точку зрения финансовое ведомство отразило в письмах
Письмо Минфина РФ от 13.04.2004 № 04-05-11/50, от 28.12.2005 № 03-11-02/86, от 15.05.2009 N 03-11-06/3/137.

Это вы с какой целью сюда выложили ? Мы то и так это все знаем. Предположим, вы если еще не говорили в налоговой, что у вас производится доставка товара клиентам через курьера, то это ведь не видно, что у вас курьер развозит товар, чеки ККМ я так понимаю при этом вы клиенту не пробиваете ? так, только на сайте выбирают способ оплаты картой, тогда курьер едет с терминалом переносным, так ? вот из вас все клещами надо вытягивать.

[Crystal_ekb]

Сообщение от MarinaAnna

Это вы с какой целью сюда выложили ? Мы то и так это все знаем.

Сообщение от MarinaAnna

если еще не говорили в налоговой, что у вас производится доставка товара клиентам через курьера

не говорили

Сообщение от MarinaAnna

то это ведь не видно, что у вас курьер развозит товар,

ну раньше всегда в корзине выбор был "доставка курьером" или "самовывоз". Сейчас уже не видно.

Сообщение от MarinaAnna

чеки ККМ я так понимаю при этом вы клиенту не пробиваете

только из чекопечатной машинки, мы же на ЕНВД

Сообщение от MarinaAnna

так, только на сайте выбирают способ оплаты картой, тогда курьер едет с терминалом переносным, так ?

Если человек выбирает "доставку курьером", то курьер едет и принимает оплату по терминалу мобильному или наличными, как укажет клиент.

[MarinaAnna]

Сообщение от Crystal_ekb

два одинаковых от банка. Как в магазине Монетка на кассах, такие же

Вот к сожалению у нас нет магазинов Монетка, но подозреваю, что такой-же маленький, как во всех магазинах или отделах, где кроме ККМ, можно еще и картой расплачиваться. Хотя бы можете сказать, на эти терминалы вы с банком заключали договор и они вам предоставили эти терминалы ? так ? если так, то договор называется Эквайринг. В выписках банка, у вас как приходят деньги от терминала ? общей суммой за день и выделена сумма комиссии ? там может быть 2% или 3% комиссии, в зависимости от выручки годовой, когда заключаете договор с банком.
Если так, то можно определить, сколько денег на р/счет поступило по терминалам и пояснять, что это розничная торговля, покупатели рассчитывались картами в магазине, эти покупатели не делали заказы на сайте и им не доставлял товар курьер.

[MarinaAnna]

Сообщение от Crystal_ekb

И еще хотел спросить, как долго они могут вести эту проверку?

Как правило камеральная проверка длится 3 месяца, правда по НДФЛ у ИП сколько она длиться затрудняюсь сказать, может быть там другие сроки.