Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.11.2015
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день! Резервы по сомнительным долгам в организации не создавались совсем.
1. Могу ли я создать резерв только в бухучете на основании инвентаризации дт задолженности от 31.12.2015г., и включить в него суммы по которым срок давности составляет 3 года (а не 90 дней и 45 дней), срок 3 года зафиксировать приказом руководителя. 2. В 2016 года создать резервы уже в бухчете и налоговом учете (также со сроком давности 3 года). Как правильно это сделать, начиталась уже много всего, в голове полная каша. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Самостоятельная, здравствуйте!
В БУ сами устанавливаете в УП, как признаете. А вот в НУ все по другому - Развернуть для просмотратам сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если задолженность не погашена в сроки, установленные договором и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией (п. 1 ст. 266 НК РФ).
Сумма резерва по сомнительным долгам определяется по результатам проведенной на последнее число отчетного (налогового) периода инвентаризации дебиторской задолженности (п. 4 ст. 266 НК РФ). [свернуть] В НУ вы не обязаны создавать резервы. Проще создать их только в БУ и все в таком случае, если у вас резервы в БУ отличаются от методики в НК. Иначе у вас двойные разницы - сначала на 31.12.15г постоянные и потом новые временные возникнут с 16г между БУ и НУ. В НУ же еще есть требования и ограничения по ст 266 НК РФ: Развернуть для просмотра- определен порядок создания резервов (п. 4 ст. 266 НК РФ), который зависит от:
1. Срока возникновения сомнительной задолженности: со сроком возникновения до 45 дней резерв не создается; со сроком возникновения от 45 до 90 календарных дней - в резерв включается 50% от суммы задолженности; со сроком возникновения свыше 90 календарных дней - в резерв включается 100% суммы долга. 2. Суммы выручки отчетного (налогового) периода, определяемой в соответствии со ст. 249 НК РФ. Сумма создаваемого резерва не может превышать 10% от выручки отчетного (налогового) периода (п. 4 ст. 266 НК РФ). [свернуть] |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.11.2015
Сообщений: 21
Спасибо: 0
|
![]()
Спасибо Вам большое за ответ, разобралась во всем!
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
|
![]()
Подскажите, пожалуйста,резерв по сомнительным долгам галочку в УП надо установить только в БУ? У меня прошлый бухгалтер создала в БУ...пошла разница с НУ..и красным в оборотке поквартально. По году все закрылось красиво. Так правильно?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Buh2, это вы сами решаете создавать вам в НУ резервы или нет.
Если в НУ не создаете, то конечно разницы есть, пока есть резерв в БУ. В НУ и БУ разные правила создания резервов и разницы будут в любом случае. У вас наверное на конец года не было задолженности просроченной и резерв обнулился. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Buh2, по этой оборотке ничего сказать нельзя.
Если вы в БУ создаете резерв, а в НУ не создаете, то у вас постоянная разница будет. Вы ПБУ 18/02 применяете? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Buh2, тогда все проще. В БУ есть доход/расход, а НУ их нет.
Проводки там простые Д 63 К 91.01 / Д 91.02 К 63. И анализировать надо всю цепочку т.е наличие резерва именно на 63, а не просто 91. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Buh2, посмотрите расчет и откуда суммы и все ясно станет.
Анализ НУ запустите, справки посмотрите налоговые. Красным - это не значит плохо, это также значит и сторно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 07.09.2010
Адрес: Краснодарский край
Сообщений: 217
Спасибо: 2
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Чертополох
|
![]()
Вот ввязалась я в эти долбанные резервы...
В настройках стоит галка, что создавать в БУ. В НУ - ни-ни. И вот посмотрите, что она мне наворочала... Вообще понять ничего не могу. В январе начислен резерв. С какого-то перепугу в НУ тоже... В апреле резерв по НУ восстановлен. Видать одумалась. Далее в мае я вообще эту сумму списываю, т.к. три года истекли. И вот тебе - в том же мае программа восстанавливает резерв. В БУ вроде так и правильно. А откуда НУ то берется второй раз?
__________________
![]() Последний раз редактировалось Среда; 10.02.2017 в 12:26. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Чертополох
|
![]()
или наоборот. В апреле не должно быть никакого восстановления. Тогда в мае всё будет правильно выглядеть и никакого минуса не появится.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Среда, И на фига ты вообще эти резервы создала ? Я кидаю на 76 счет, чтобы у меня ни по 60 ни по 62 счету не отсвечивалось, а потом через 3 года списываю с 76 счета.
Чем ты руководствовалась, когда решила создать резервы по сомнительным долгам ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Чертополох
|
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Чертополох
|
![]()
Так я и не въехала, за каким программа в апреле восстанавливает резервы.
Причём смотрю меню Отчёты - Справки-расчёты - Резервы по сомнительным долгам В справке ничего не восстановлено. Т.е. согласно справке - восстановления не было. Чтобы убрать непонятное лишнее восстановление, я просто пропустила эту операцию в закрытии месяца.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 07.03.2010
Адрес: Ростов-на-Дону
Сообщений: 90
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день. Совсем запуталась, подскажите пожалуйста!!! Резерв по сомнительным долгам (сч 63) сальдо по КТ 1 400 000, обороты за период по ДТ 760 000, по КТ 850 000 Сальдо конечное по КТ 1 490 000. Выручка за 2016 г. 15 000 000. Что и куда указывать в декларации по прибыли ? Какая сумма будет внераелизационным расходом или доходом?
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|