Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
Мы оплатили гостиницу партнеру который приезжает к нам на выставку. Можно ли данный расход включить в налогооблагаемую базу и нужно ли удерживать НДФЛ?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Чертополох
|
![]()
Я не то чтобы в курсе, но порассуждаю:
1. Надо чтобы это было прописано в договоре между вами. Что например вы возмещаете/самостоятельно несете расходы по проживанию командировочного сотрудника партнера. А чтобы подтвердить командировку, я бы его отметила в журнале учета прибывших в командировку. 2. Или оформить это как представительские. (не знаю там есть какой-то перечень, что относится или нет) Но тогда следить за нормой. Короче всячески обосновать экономическую необходимость сего действа, ну и документы от гостиницы. Для НДФЛ повода не вижу. Данный человек дохода не получает.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
можно в приглашении, где указать, что данные расходы несем мы....
не получиться, проживание нет в представительских расходах, а данный вид расходов является закрытым. короче сложно присобачить это к представительским, проще к прочим. ооо, это самое главное в моем вопросе. Пока отвечала, я надыбала кое-что. Меня больше всего НДФЛ интересовал, ибо везде пишут, что нужно удерживать. Спорно, но начислять не хочу. Может у кого есть более свежая информация по поводу НДФЛ, а то разъяснения не много старенькие.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Чертополох
|
![]()
чем обосновывают?
Вы оплачиваете непосредственно гостиницу. Так? Вы можете не знать какой (ФИО) конкретно человек приедет. Так при чем тут доход физического лица, где доход и какого лица? Приглашение ведь одностороннее... таких можно сто штук состряпать... Я бы всё же где-то в договоре (доп. соглашении к договору) указала.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]() Цитата:
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Чертополох
|
![]()
а за них мы разве тоже агенты?
вот надо кого-то еще умного сюда позвать и подумать, нельзя ли как-то от этого избавиться... Например тот же договор между фирмами... Не выходит ли благодаря ему, что доход не сотрудника, а фирмы? (Рассуждаю так: если бы ему эту гостиницу оплачивала его де организация в рамках командировки, то у него не было бы никакого дохода. Ну а тут просто оплачивает другая сторона... В этом случае конечно лучше бы, чтобы оплатила его фирма, а вы ей компенсировали потом).
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
да фиг его знает...
Цитата:
Чет по исчерпалася я..., надо выдохнуть, может чё еще на ум придет или сюды кто-нибудь придет... Йожык, спасибо.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 13 июня 2012 г. N 03-04-06/6-168 В соответствии с п. 3 ст. 224 Кодекса ставка налога на доходы физических лиц установлена в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых, в частности, от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 25.07.2002 N 115-ФЗ), в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов. Иные доходы, перечисленные в рассматриваемом письме, в виде сумм оплаты организацией проживания и питания сотрудников, материальной помощи, подарков и др. подлежат обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 30 процентов. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН 13.06.2012 Придется сдавать 2-НДФЛ на Вашего иностранца по ставке 30% до 1 марта 2016г. Я так понимаю. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Чертополох
|
![]()
ptihka, так вопрос, а был ли мальчик а есть ли доход то? Оплата идет напрямую гостинице, по договоренности между фирмами (ну это при наличии договора).
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]()
Йожык, в этом письме и говорится про все доходы, а оплата за проживание иностранца это что? Я думаю, что доход иностранца. Единственное, что если его признать как-то высококвалифицированным специалистом, то ставка НДФЛ будет применяться 13%. Но тогда нужно будет доказывать, что этот иностранец является высококвалифицированным специалистом.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
ptihka, ты зачем сюда пришла....
![]() Ешкин-кот. Короче НДФЛ нужно удерживать с дохода. Доход - это материальная выгода. А какая выгода в данном случае у физика? Выгода только у фирмы, она тащит своих клиентов на выставку для закрепления, так сказать контакта. Я вот читаю, всё какие-то старенькие пояснения. Должно быть что-то ещё.... ptihka, спасибо.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
кстати об этом знаем только мы, налоговая как узнает про иносранца.....
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
во вы заморочились
![]() Катюха, ради интереса, какова цена вопроса? договорные отношения есть с фирмой от которой данный иностранец приедет?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. Последний раз редактировалось Veselenochka; 02.02.2016 в 18:02. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
ptihka, твое письмо - разгулинское))
в первую очередь надо понять возникает ли доход непосредственно у физ лица если есть договор с юр лицом и в нем прописано, что принимающая сторона оплачивает такие-то расходы для сотрудников той фирмы (без указания ФИО), то этот доход никак не может быть отнесен к доходу физ лица, ибо он не для своей потехи в столицу приперся в гостинице жить.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
я его искренне "люблю"
![]() есть еще второй вариант - когда договор заключается с физ лицом, но в рамках этого производится оплата каких-либо услуг в интересах этого физ лица, то такие выплаты тоже не являются доходом для ндфл. писем новых я не нашла на эту тему
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | ||
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#20 | |
Просто бухгалтер
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,527
Спасибо: 218
|
![]()
Проживание 53000.00
Цитата:
ну это не много проблематично....
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти.. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|