6-НДФЛ

[Вес`на]

Сообщение от Добрый зануда

все взносы оплачены...

рисуй займ в кассу от дира и выплату ему ЗП датой уплаты НДФЛ

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

рисуй займ в кассу от дира и выплату ему ЗП датой уплаты НДФЛ

Тоже хотела так написать, но "запнулась" о взносы, которые придется начислить. Поэтому и ответила иначе.

[Светлашка]

А там сумма большая по НДФЛ? Может пусть висит как переплата и в 6 НДФЛ ее не показывать.

[InnaS]

Добрый день! А декабрьские отпуска и больничные показывать в годовой 6 НДФЛ или уже за 1 кв 17 года? Мы НДФЛ перечислили за них 29.12.16. (Последняя выплата отпусков была как раз 29.12) А по идее срок 09.01.17?
Сделала пробное заполнение в 1С ЗУП 8.2, в декабрь они не попали вообще. Так и надо?

[Shayk]

Сообщение от InnaS

А по идее срок 09.01.17?

насколько мне известно 2 раздел заполняется программно по сроку уплаты
т.е. в вашем случае 09.01.17 потянет в 1 квартал 2017

Сообщение от InnaS

Так и надо?

где то в теме были письма с разъяснениями по этому поводу

[InnaS]

Спасибо. Интересно, налоговики зачтут налог по отпускам? В стыке годов то...

[Вес`на]

Сообщение от InnaS

А декабрьские отпуска и больничные показывать в годовой 6 НДФЛ или уже за 1 кв 17 года?

в 1 разделе да, во втором нет

[Тима]

Как не показывать во втором разделе?? Если больничные выплачены 29.12.16. а НДФЛ перечислен 30.12.16.

[InnaS]

А по Разделу 1 -
в 020 показываем
в 040 показываем
в 070 не показываем. Правильно?

[Вес`на]

Сообщение от Тима

Как не показывать во втором разделе?? Если больничные выплачены 29.12.16. а НДФЛ перечислен 30.12.16.

срок уплаты НДФЛ по отпускным и больнякам последнее число месяца. 31 был выходной, срок 09.01. А посему во 2 разделе не показывать.

[BMK]

А если у меня больничный начислен в декабре, а выплачен уже в январе (последний день больничного 30.12) - то я его вообще нигде не показываю ни в 6-ндфл, ни в 2-ндфл? даже в начисленном доходе?

[Вес`на]

Сообщение от BMK

А если у меня больничный начислен в декабре, а выплачен уже в январе (последний день больничного 30.12) - то я его вообще нигде не показываю ни в 6-ндфл, ни в 2-ндфл? даже в начисленном доходе?

в разделе 1 6-НДФЛ и в 2-НДФЛ вы этот больник отражаете полностью, и НДФЛ с него тоже. В разделе 2 6-НДФЛ отражаете в отчете за 1кв.2017г.

Так щетаю

[BMK]

Сообщение от Вес`на

в разделе 1 6-НДФЛ и в 2-НДФЛ вы этот больник отражаете полностью, и НДФЛ с него тоже. В разделе 2 6-НДФЛ отражаете в отчете за 1кв.2017г.

Я вот тоже так считала пока не обнаружила вот такое письмо.

Развернуть для просмотра

Письмо ФНС России от 21.10.2016 № БС-3-11/4922@
Письмо
О порядке отражения дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) и справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ

Вопрос:


О заполнении расчета 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ, если пособие по временной нетрудоспособности начислено за июнь, но перечислено в июле 2016 года.

Министерство финансов Российской Федерации
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА


ПИСЬМО


от 21 октября 2016 года № БС-3-11/4922@

[О порядке отражения дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) и справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ]

Федеральная налоговая служба, рассмотрев интернет-обращение в отношении отражения дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности в расчете сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), и справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (далее - справка по форме 2-НДФЛ), сообщает следующее.


В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@.


Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.


В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном периоде, а завершает ее в другом периоде, то данная операция отражается в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ в том периоде, в котором завершена.


Согласно пункту 1.1 Порядка заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (далее - Порядок заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ), расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц, содержащихся в регистрах налогового учета.


В разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке. В частности, по строке 020 раздела указывается обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода (пункт 3.1 Порядка заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ).


Датой фактического получения дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности считается день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (подпункт 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса).


В этой связи, поскольку доход в виде пособия по временной нетрудоспособности считается полученным в день его выплаты (перечисления на счет налогоплательщика), то по строке 020 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ данный доход отражается в том периоде, в котором этот доход считается полученным.


Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.


При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.


Таким образом, доход в виде пособия по временной нетрудоспособности, начисленный работнику за июнь, например, фактически перечисленный 5 июля 2016 года, подлежит отражению в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года.


В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 05.07.2016, по строке 110 - 05.07.2016, по строке 120 - 01.08.2016 (с учетом пункта 7 статьи 6.1 Кодекса), по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.


В соответствии с Порядком заполнения формы сведений о доходах физического лица "Справка о доходах физического лица" (форма 2-НДФЛ), утвержденным приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@, в разделе 3 указываются сведения о доходах, начисленных и фактически полученных физическим лицом в денежной и натуральной форме, а также в виде материальной выгоды по месяцам налогового периода и соответствующих вычетов.


В графе "Месяц" раздела 3 справки по форме 2-НДФЛ в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, соответствующего дате фактического получения дохода, определяемой в соответствии с положениями статьи 223 Кодекса.


Поскольку доход в виде пособия по временной нетрудоспособности, с учетом пункта 1 статьи 223 Кодекса, фактически полученным считается в июле 2016 года, то в графе "Месяц" раздела 3 Справки о доходах физического лица за 2016 год указывается месяц "07" (июль).

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса

[свернуть]

По нему получается, что если больничный выплачен в январе, то и в 2-ндфл и в 1 раздел 6-ндфл должен попасть в январе, не взирая на то что начислен в декабре

[Среда]

Так что решили то? Отталкиваемся от даты уплаты или от срока?
Я вчера за 6-НДФЛ села по одному ИП. За декабрь з/п и налог выплачены 30.12.16. А срок то получается 09.01.17. И очень хочется красиво всё в 4 квартале отразить, чтоб итоги по нулям и не тянуть ничего в 1кв.

[Вес`на]

У меня никто 30.12 ЗП не платил))) Все кто хотел уплатить в декабре отправили её 29-го. А тебе наверно придется отражать выплату в разделе 2 за 1кв.17г. Хотя, я в отчете за 3кв. ставила блок за сентябрь 30.09, 30.09, 03.10 и ничего. Налорги не мявкнули даже

[Среда]

Вот я тоже думаю поставить в 4кв.
31.12.16
30.12.16
09.01.17
Зато с 2-НДФЛ сойдётся ))

[AllaMih]

Сообщение от Вес`на

Налорги не мявкнули даже

А я уплатила налог в декабре 30, платеж прошел как положено, все под ноль свела, и сдала 6 ндфл,пришло требование на сумму декабрьского ндфл о недоимке

[rgs]

Сообщение от AllaMih

А я уплатила налог в декабре 30, платеж прошел как положено, все под ноль свела, и сдала 6 ндфл,пришло требование на сумму декабрьского ндфл о недоимке

Подскажите, пожалуйста, требование о недоимке пришло, т.к. платежи еще не разнесли, или что перечислили до окончания месяца? Я тоже выдала з/пл. в декабре, 29.12.2016 г., тогда же перечислила ндфл.
2 раздел думаю заполнять буду так:
31.12.2016
29.12.2016
30.12.2016 г.
Прочитала, что при таком заполнении получают письма от налоговой, требуют перечислить ндфл за декабрь, т.е. уплаченный до окончания месяца не считают за ндфл. (читала вроде в "налог. Учет. Право").
Что думаете?

[Среда]

Сообщение от AllaMih

пришло требование на сумму декабрьского ндфл о недоимке

выходит, что не получили они его или разнесли не туда?

[Вес`на]

Сообщение от AllaMih

А я уплатила налог в декабре 30, платеж прошел как положено, все под ноль свела, и сдала 6 ндфл,пришло требование на сумму декабрьского ндфл о недоимке

не успели уплату в лицевой счет внести. Куда так рано отправляете?