6-НДФЛ

[MarinaAnna]

Светлана Дм, Спасибо. Хорошая шпаргалка. Значит получается, что в 1 разделе показываем, а во 2-ом разделе не показываем.

[Светлана Дм]

MarinaAnna, открылась?

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлана Дм

MarinaAnna, открылась?

Ага, открылась, только не ссылка открылась, а документ открылся, на компе у себя сохранила.

[Катюха]

Нашла ошибку в 6-НДФл за 2 квартал, в строке, 060 - кол-во физических лиц получивших доход, указала народу больше чем нужно.
Нужно сдавать корр-ку или отчет за 9 месяцев как-нибудь перекроет эту строку, а может наоборот пойдут не стыковки?
Корочь лучше видимо сдать?

[Arhimed.]

Сообщение от Катюха

Нашла ошибку в 6-НДФл за 2 квартал, в строке, 060 - кол-во физических лиц получивших доход, указала народу больше чем нужно.

в ближайшем будущем возможен запрос из-за нестыковки численности в 6-НДФЛ и в 1151111
у нас у соседей начаось массовое
причём как раз за 6 месяцев

[Вес`на]

Сообщение от Катюха

Корочь лучше видимо сдать?

Лучше сдать

[Катюха]

Сообщение от Arhimed.

в ближайшем будущем возможен запрос из-за нестыковки численности в 6-НДФЛ и в 1151111

да у меня и так не стыковка 6-НДФЛ по 3-м ОП сдаю, вот и ошиблась, РСВ ж тока в голову и тама народ изначально по всей организации указан
Я подумала может потом быть нестыковка с 2-НДФЛ, воть....

Arhimed., Вес`на спасибо.

[Светлана Дм]

ФНС разъяснила, как отразить возврат отпускных в расчете по взносам и 2-НДФЛ

У компании возникает переплата по взносам и НДФЛ, если при увольнении организация удержит у сотрудника неотработанные отпускные. В этом случае нужно уточнить расчет по взносам, в котором компания показала отпускные, а в 2-НДФЛ заполнить уже пересчитанный доход. Такие разъяснения дала ФНС в письме от 11.10.17 № ГД-4-11/20479 (ответ на частный запрос).

Сотрудник вправе использовать все 28 дней отдыха уже через шесть месяцев работы. А если руководитель согласен, то уйти в отпуск можно и раньше (ст. 122 ТК РФ). Если на момент увольнения сотрудник не успел отработать все дни отпуска, компания вправе удержать деньги у него из зарплаты (ст. 137 ТК РФ). Из-за этого потребуется пересчитать взносы и НДФЛ. Не ясно, как после пересчета отражать доходы в отчетности. В письме № ГД-4-11/20479 ФНС разъяснила, как заполнять 2-НДФЛ и отчетность по взносам.

Справка 2-НДФЛ. В справке компания отражает доходы, которые работник получил в налоговом периоде. Если работник вернул отпускные, то доход не получал. Поэтому деньги, которые вы удержали из зарплаты сотрудника, в 2-НДФЛ не заполняйте. В отчете покажите только отпускные за отработанные дни. Исчисленный и удержанный НДФЛ отразите тоже только с этой выплаты.

+
Компания удерживает с работника отпускные за вычетом НДФЛ, поэтому переплаты по налогу у сотрудника не возникает. Не нужно возвращать деньги работнику. Лишний НДФЛ, который компания ранее удержала с отпускных, — это переплата самой организации. Эти деньги компания вправе вернуть по заявлению в налоговую (ст. 78 НК РФ). Также переплату можно зачесть в счет недоимки по НДФЛ, другим федеральным налогам или в счет будущих платежей по другим налогам (см. «УНП» № 12, 2017).

Расчет по взносам. Из-за пересчета отпускных компания корректирует базу по взносам. В квартале, когда организация начислила отпускные сотруднику, она переплатила взносы. Хотя кодекс требует уточнять отчетность только из-за занижения, в данном случае нужно скорректировать расчет.

Отразить пересчет отпускных в текущем периоде не получится. Ведь в отчетности не может быть отрицательных значений (письмо ФНС России от 24.08.17 № БС-4-11/16793@). Если просто уменьшить базу и взносы в текущем расчете, фонд не разнесет данные на лицевой счет сотрудника.

Переплату по взносам также можно зачесть либо вернуть. Зачесть взносы вы вправе только в тот же вид взносов, пени либо штрафы (ст. 78 НК РФ).

[ptihka]

Дубль сюда

ТАБЛИЦА: «Налоговики привели самые распространенные ошибки в форме 6-НДФЛ»

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

Дубль сюда

Да, да, сюда тоже надо.

[ptihka]

Отказ от взыскания с работника недостачи не приводит к обязанности исчислить НДФЛ и взносы

По мнению Минфина, дохода у сотрудника нет, так как сумму ущерба, которую обязан возместить виновник, определяет сам работодатель.

Взносы платить не нужно из-за того, что организация, отказавшаяся взыскать недостачу, не выплачивает работнику никаких сумм. Не имеет значения и то, что юрлицо само компенсирует ущерб от недостачи.

Документ: Письмо Минфина России от 20.10.2017 N 03-04-06/68917

[ptihka]

Отзыв из отпуска: с оплаты проезда от места отдыха до работы и обратно нужно исчислить НДФЛ

Минфин объяснил вывод тем, что в законодательстве нет норм, согласно которым нужно было бы возмещать проезд к месту постоянной работы и обратно. А раз их нет, то и рассчитывать на освобождение от НДФЛ нельзя.

Отметим, когда работника отзывают из отпуска в командировку, то с оплаты проезда исчислять НДФЛ не нужно. Об этом финансовое ведомство сообщало ранее.

Документ: Письмо Минфина России от 20.10.2017 N 03-04-06/68852

[BMK]

"А вот еще в нашей деревне интересный случай был" (с)


Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией?
Сотрудник выходит с больничного 4 декабря. Начисляю и выплачиваю в декабре за 3 дня (у нас пилотный проект).
У сотрудника двое детей - соответственно вычет 2800.
Сумма больничного за 3 дня получается меньше вычета. НДФЛ соответственно не удерживается.

Если бы НДФЛ был - то эта выплата пошла бы во 2 разделе 6-НДФЛ уже в 1 кв. 2018, потому что срок уплаты был бы 09.01.18. Но в нашем случае НДФЛ нет.

Вопросы:

- Нужно/можно ли эту выплату показывать во 2 разделе 6-НДФЛ в 4 квартале?
- Возможна ли вообще ситуация, когда в строке 130 есть сумма, а в строке 140 стоит 0?
- Если в строке 140 стоит 0, то нужно ли заполнять строку 120 (срок перечисления)?

[Arhimed.]

Сообщение от BMK

- Нужно/можно ли эту выплату показывать во 2 разделе 6-НДФЛ в 4 квартале?
- Возможна ли вообще ситуация, когда в строке 130 есть сумма, а в строке 140 стоит 0?
- Если в строке 140 стоит 0, то нужно ли заполнять строку 120 (срок перечисления)?

там куча писем разъяснений
все вроде как подходят и одновременно ни одно не нравится

Сообщение от BMK

Сотрудник выходит с больничного 4 декабря. Начисляю и выплачиваю в декабре за 3 дня (у нас пилотный проект).
У сотрудника двое детей - соответственно вычет 2800.

может лучше не применять вычет? тогда всё гладко получится
ничё с ним не произойдёт, если он свою подачку в виде льготы чуть позже получит

Сообщение от BMK

выходит с больничного 4 декабря. Начисляю и выплачиваю в декабре за 3 дня (у нас пилотный проект).
У сотрудника двое детей - соответственно вычет 2800.

в том числе и из за этого перестал выплачивать такие отдельные выплаты
с таким больняком жду когда будет выплата для всех
ну а тогда этот чел облизательно просуммируется с кем нить другим и вопросы отпанут

[BMK]

Сообщение от Arhimed.

в том числе и из за этого перестал выплачивать такие отдельные выплаты
с таким больняком жду когда будет выплата для всех
ну а тогда этот чел облизательно просуммируется с кем нить другим и вопросы отпанут

Выплачивать буду вместе с зарплатой за ноябрь, но в 6-НДФЛ оно же все-равно должно стать отдельным блоком (разные сроки начисления дохода по стр 100). Других больничных или отпускных нет, чтобы вместе в один блок поставить.

[Arhimed.]

BMK, не применяйте лучше вычет - меньше вопросов будет
и сейчас и потом

[бух1017]

BMK
такая ситуация с применением вычета - возможна
В таком случае второй раздел 6-НДФЛ можно заполнить так:
100 - дата выплаты больничного в полном размере
110 - 00.00.0000
120 - 00.00.0000
130 - сумма больничных
140 -0,00
Включить в период представления - год 2017
При таком заполнении - нарушений нет.

[BMK]

Arhimed.,
во-первых, 1С (у меня бухгалтерия, не ЗУП) не позволяет вручную играться с НДФЛом, даже если очень хочется.
во-вторых, мне тогда придется перенести эту выплату в отчет 2018г, а это мне нравится еще меньше, терпеть не могу помнить про всякие хвосты
бух1017,
Ну вот я тоже именно так нарыла в интернете.
Попробую так сделать, посмотрим на их реакцию.

[Irinka.feo]

Сообщение от BMK

Arhimed.,
во-первых, 1С (у меня бухгалтерия, не ЗУП) не позволяет вручную играться с НДФЛом, даже если очень хочется.

Чё это не позволяет? Я, например при выплате отпускных и больничных никогда вычет не применяю. У меня тоже 1С:Бухгалтерия, но я благополучно убираю вручную вычет, Ндфл считается без него, а потом при окончательном расчете за месяц вычет автоматом применяется.

[Arhimed.]

Сообщение от BMK

во-вторых, мне тогда придется перенести эту выплату в отчет 2018г, а это мне нравится еще меньше, терпеть не могу помнить про всякие хвосты

а не переносите вовсе ничего в 2018 год
конечно, если всё выплачено и уплочено в 2017 годе