БП (Бухгалтерия предприятия) Резерв отпусков (1С 8.2 БП 2.0.65.48)

[Ollga]

Здравствуйте.
Вопрос: кто-нибудь создаёт резерв отпусков в БП и каким образом? Можете алгоритм сообщить?
Благодарю за внимание.

[Entry]

Проверить и заполнить при необходимости справочник Предприятие - Оценочные обязательства и резервы.
Автоматический расчет в 8.2 не поддерживается, соответствующие проводки вводятся ручной операцией и отражаются документом Операция (бухгалтерский и налоговый учет). Операции - Операции, введенные вручную.
Проводки, например, так:
26-96 резерв
26-96 взносы

Создать начисление, Зарплата - Сведения о начислениях - Начисления организаций.
Оплата отпуска Д 96 К 70, аналитика Оценочные обязательства по оплате отпусков в Способе отражения ЗП в рег учете.
Начисление ЗП сделает проводки:
96-70
70-68.1
96-69.**

[Ollga]

Спасибо, я так и предполагала А вот по НУ можно поподробнее? ВР или ПР нужны?

[Ollga]

Вот нашла на одном из форумов, что "в налоговом учете делаем проводки, если только создание резерва на отпуска предусмотрено в учетной политике", и, что в "налоговом учёте - это не обязанность, а право, а в бухучёте этот резерв надо начислять обязательно".
Т.е. я правильно понимаю, что в налоговом учёте НИКАКИХ проводок не делаем?

[Entry]

В НУ оценочные обязательства признаются в тех же размерах, что и в БУ (Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт в проводке равна Сумме). Если резервы в НУ не формируются, то сумма оценочного обязательства отражается только в БУ (в колонке Сумма, в колонках Сумма НУ Дт, Сумма НУ Кт = 0), при этом в НУ возникает временная разница (отражается в колонках Сумма ВР Дт, Сумма ВР Кт).
Т.е в Бух справке еще отражаем ВР, если нужно.
А когда идут в отпуск за счет резерва, то делаем вручную проводку по затратным счетам Д 26 К 70,69 только в НУ, чтобы затраты в НУ показать и закрываем еще ВР соответственно.

[Ollga]

"Т.е в Бух справке еще отражаем ВР, если нужно."
Вот этот момент: "отражаем ВР"... Отражаем её, если в НУ не начисляем резерв? т.е., если начисляем резерв в только в БУ, то и ВР в НУ не отражаем? Или наоборот, если и в НУ начисляем резерв, то и ВР тогда отражаем?

[Ollga]

А вот тут ещё и 09 сч. предлагают задействовать http://www.audit-it.ru/articles/account/assets/a26/855452.html

[Entry]

Ollga, если вы применяете ПБУ 18/02 и если вы не начисляете резерв в НУ, то в бух справке по начислению резерва и по отражению затрат в НУ, когда сотрудник гуляет отпуск за счет резерва в БУ, вы отражаете сначала начисление ВР, а потом погашение ВР.
09 счет сам оформится в Закрытии месяца тк программа увидит ВР в проводках.
А статья же не про 1С, а вообще про учет резерва, если он в БУ есть, а в НУ нет т.е теория общая.

[Ollga]

Вот 1-я часть Марлезонского балета..., так правильно?
Страховые общим процентом (30,2) посчитала пока.

[Ollga]

Это - фрагменты начисления отпуска и начисления налогов с этого отпуска. Это всё стандартными документами сделано.

[Entry]

Ollga, да, в этой части все ок.

[Ollga]

и вот продолжение того, что у меня получилось...

[Entry]

Ollga, не хватает проводок Д 96 К 70, 69. У вас же НУ появляется только тогда, когда сотрудник пошел в отпуск за счет резерва. В этот момент и признаете расходы в НУ.

[Ollga]

Они есть - в 10-м посте, прикрепила их как-то неудачно, вечером перекреплю (на работе некогда) :(

но что-то тут коряво по-моему получается - краснота..., и в оборотке за месяц 96 счёт вообще не виден...
Буду ещё вечером ковырять ;(
____________________________
Может, если сделать этот резерв признаваемым и в БУ и в НУ полегче будет?

[Entry]

Ollga, неправильно заполнен НУ в 96-70,69.
Откуда там может быть Д НУ по 96 счету, если у вас резерва нет в НУ.
Там ВР должно быть по Д 96.
Тогда красноты не будет. Нарисуете себе самолетики по всей схеме т.е каждый счет БУ/НУ/ВР, тогда будет ясно, где и что должно быть и как закрывается в результате.
А в ОСВ нет тк наверное галочки не стоят в настройках БУ/НУ/ПР/ВР. Поставьте все, какие есть в наличии.

Тот вариант, что в посте 10 у вас относится к случаю, когда резерв и в БУ и в НУ.

[Entry]

Во вложении пример со всеми проводками и самолетики. Это для аналитики 8.3, но в 8.2 аналогично, там просто 96 без субсчетов.

[Ollga]

Спасибо Вам большое! Вечером подзаймусь "работой не пыльной но и не денежной" ;)

[Entry]

Ollga, !

[Ollga]

Даааа....., это, конечно, "што-та"....
Если операции 1,2,5,6 можно сделать через типовые с расчётом, то 3,4 надо править только врукопашную с галочкой "ручная корректировка", и не факт, что где-то промахнёшься, а потом обыщешься до посинения.... (и будешь иметь "бледный вид и кривую походку")

А, если, этот "казна що" резерв отражать и в БУ и в НУ - может тогда попроще будет?

[Ollga]

Вот нашла в Инете пример и на основании его сделала Эксель-таблицу (данные вводим только в окрашенные ячейки; цифры из примера). Она может помочь при расчёте резерва и в БУ и в НУ? Как я поняла в НУ мы втупую считаем по %, а вот в БУ надо делать корректировку, если ...."что-то кое-где у нас порой"... Там можно дописать формулы для расчёта конкретных цифр для корректировки. Я только толком не пойму, что именно надо корректировать в БУ, если делать начисление этого ...резерва и в БУ и в НУ. (кто только это всё придумывает на наши головы!).
Давайте добьём это дело до конца, а? Пожалуйста