Обособленное подразделение

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, если ЮЛ арендует офис и оборудует там рабочее место в том же районе, рядом с Юр адресом, кпп тот же будет, я думаю, то 1) является ли это ОП?
2) слетает ли ЮЛ с УСН?
3) какая отчетность сдаётся дополнительно по ОП?

[ptihka]

1) Нет, не является ОП.
2) С УСН можно "слететь, если открыть филиал.
3) 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в ИФНС по месту нахождения ОП.

[oksana_k]

То есть ОП - если в другом районе только?

[oksana_k]

Уведомлять налоговую не надо, что у нас 2 адреса у фирмы?

[ptihka]

Сообщение от oksana_k

Уведомлять налоговую не надо, что у нас 2 адреса у фирмы?

Я уведомляла, даже ОП зарегистрировала, потом ИФНС письмо нам прислала, что если ОП находится в одном муниципальном образовании, то ОП открывать не нужно. Считаю, что уведомить ИФНС нужно обязательно, чтобы не иметь проблем.

[oksana_k]

По форме с-09-3-1 или просто письмом?

[ptihka]

Сообщение от oksana_k

По форме с-09-3-1...?

Да, по форме и можно по ТКС.

[Просто человек]

oksana_k, если юридический адрес и адрес обособленного подразделения находится в одном муниципальном образовании то можно не открывать обособку. Посмотрите по коду ОКТМО. Если коды одинаковые, то можно не открывать, так как ндфл все равно будет идти в одно и тоже муниципальное образование.

[ptihka]

Сообщение от Просто человек

если юридический адрес и адрес обособленного подразделения находится в одном муниципальном образовании, то можно не открывать обособку...

Но сообщить нужно в ИФНС (лучше перебдеть)))

[MarinaAnna]

Чтобы не разбрасывать свои вопросы по обособке в разных темах, думаю, что в этой теме буду задавать вопросы, а вопросов куча.

Пока что поняла только первый этап. У меня головная открыта в Питере и она работает в полный рост, сейчас открываем в Москве обособку, на сегодняшний момент я поняла:
Этап 1 : что зарегистрировать обособку можно через Питерскую налоговую, через оператора ТКС, у меня 1-Отчетность, в ней есть бланк формы постановки на учет обособки (не представительство, не филиал, а простая обособка с созданием рабочих мест), заполняю форму С-09-3-1 и отправляю по ТКС, дальше жду уведомления о присвоении КПП.

Этап 2 : принять или перевести сотрудника хотя бы одного в эту обособку. (обязательно или нет ждать когда будет присвоен КПП или можно уже сразу без КПП принять или перевести ?)

Этап 3 : Покупка он-лайн ККМ и постановка ее на учет в налоговой Москвы, видимо уже после получения КПП ее можно будет поставить на учет, так ?

Этап 4 : Зарплату сотруднику начисляю уже в обособке и соответственно НДФЛ уплачиваю по этому сотруднику уже в налоговую обособки.

Этап 5 : так поняла, что никакого уведомления для прибыли подавать не надо, но надо будет сдавать две декларации по налогу на прибыль ? А вот здесь то уже и непонятно. Каким образом я буду подавать две декларации ? НДС буду сдавать одну и у меня выручка по НДС головы не будет сходиться с выручкой в декларации по прибыли головы ? так ведь ? и еще написано, что налог на прибыль делиться только та часть, что идет в региональный бюджет, а федеральный налог полностью уплачивается и так надо понимать, что указывается в декларации головы ? так ?

В общем по декларции по прибыли пока что ничего не понятно.

И еще непонятно, как наличная выручка, которая будет находится в Москве, как должна попадать в кассовую книгу головы ? даже если она и будет сдаваться в голову, то не чаще чем раз в месяц это в лучшем случае, а может быть и сразу через самоинкассацию через терминал будет сдаваться в банк и опять таки не каждый день. Как тогда мне вести кассовую книгу ?

Налог на имущество движимое, оборудование неделимое, т.е. станок, купленный за 1 млн 400 тыс, налог на имущество я должна уплачивать в налоговую обособки ? или я н-р туда могу поставить оборудование которое уже самортизировалось, а новое оборудование как бы у меня в Питере поставлено, чтобы налог на имущество уплачивать в Питере ? так могу ?

[MarinaAnna]

Вопрос из другой темы сюда перенесла : ]Т.е. уведомление о налоге на прибыль мне никуда подавать не надо ? или все таки нужно кого-то извещать (уведомлять) что налог на прибыль будет в двух регионах ?

[MarinaAnna]

Следующий вопрос : так как в Москве действует торговый сбор, а у меня точка будет стационарная, но видимо без торгового зала, то мне нужно подать в налоговую в которую я поставлю на учет обособку, уведомление о торговой точке для торгового сбора ? так ? в течение 5 дней с момента начала продаж в розницу ? так ?

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

...Этап 1 : что зарегистрировать обособку можно через Питерскую налоговую, через оператора ТКС, у меня 1-Отчетность, в ней есть бланк формы постановки на учет обособки (не представительство, не филиал, а простая обособка с созданием рабочих мест), заполняю форму С-09-3-1 и отправляю по ТКС, дальше жду уведомления о присвоении КПП.

Всё верно. Но у нас в Москве управляющий сам ездил за уведомлением, хотел на руки получить.

Сообщение от MarinaAnna

Этап 2 : принять или перевести сотрудника хотя бы дного в эту обособку. (обязательно или нет ждать когда будет присвоен КПП или можно уже сразу без КПП принять или перевести ?)

Можно не ждать.

Сообщение от MarinaAnna

Этап 3 : Покупка он-лайн ККМ и постановка ее на учет в налоговой Москвы, видимо уже после получения КПП ее можно будет поставить на учет, так ?

Так

Сообщение от MarinaAnna

Этап 4 : Зарплату сотруднику начисляю уже в обособке и соответственно НДФЛ уплачиваю по этому сотруднику уже в налоговую обособки

Верно

Сообщение от MarinaAnna

Этап 5 : так поняла, что никакого уведомления для прибыли подавать не надо, но надо будет сдавать две декларации по налогу на прибыль ? А вот здесь то уже и непонятно. Каким образом я буду подавать две декларации ? НДС буду сдавать одну и у меня выручка по НДС головы не будет сходиться с выручкой в декларации по прибыли головы ? так ведь ? и еще написано, что налог на прибыль делиться только та часть, что идет в региональный бюджет, а федеральный налог полностью уплачивается и так надо понимать, что указывается в декларации головы ? так ?

Отчитываться и платить можно по "голове", но ИФНС нужно уведомить обязательно.

Сообщение от MarinaAnna

И еще непонятно, как наличная выручка, которая будет находится в Москве, как должна попадать в кассовую книгу головы ? даже если она и будет сдаваться в голову, то не чаще чем раз в месяц это в лучшем случае, а может быть и сразу через самоинкассацию через терминал будет сдаваться в банк и опять таки не каждый день. Как тогда мне вести кассовую книгу ?

Мы инкассировали.

Сообщение от MarinaAnna

Налог на имущество движимое, оборудование неделимое, т.е. станок, купленный за 1 млн 400 тыс, налог на имущество я должна уплачивать в налоговую обособки ?

В ИФНС обособки будете платить.

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

Следующий вопрос : так как в Москве действует торговый сбор, а у меня точка будет стационарная, но видимо без торгового зала, то мне нужно подать в налоговую в которую я поставлю на учет обособку, уведомление о торговой точке для торгового сбора ? так ? в течение 5 дней с момента начала продаж в розницу ? так ?

Так .............

[Вес`на]

Кассовая книга ведется в обособке отдельно, в голове отдельно. Т.е. их две. Обособка может выручку сразу на р/счет отправлять.

Сообщение от MarinaAnna

надо будет сдавать две декларации по налогу на прибыль ?

да

Сообщение от MarinaAnna

Каким образом я буду подавать две декларации ? НДС буду сдавать одну и у меня выручка по НДС головы не будет сходиться с выручкой в декларации по прибыли головы ?

будет. Посмотри здесь как формировать декларации в обособку и голову

[Вес`на]

Сообщение от ptihka

Отчитываться и платить можно по "голове", но ИФНС нужно уведомить обязательно.

можно, но насколько я понимаю, это в том случае если голова и ОП в одном субъекте и только с нового года, подав уведомление до 31 декабря. Здесь субъекты разные

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

Т.е. уведомление о налоге на прибыль мне никуда подавать не надо ? или все таки нужно кого-то извещать (уведомлять) что налог на прибыль будет в двух регионах ?

не надо ничего никуда подавать. Просто сдаешь две декларации. Одну по голове, солянка сборная голова+ОП, и вторую в ОП она всего на 3-х листах.

Сообщение от Вес`на

насколько я понимаю, это в том случае если голова и ОП в одном субъекте и только с нового года

так и есть

Развернуть для просмотра

Как платить налог на прибыль при наличии обособленного подразделения
По месту нахождения головного подразделения организации (ГП) всегда уплачивается налог на прибыль (Письмо Минфина от 01.02.2016 N 03-07-11/4411):
• в федеральный бюджет;
• в региональный бюджет в части, приходящейся на ГП.
По месту нахождения обособленного подразделения (ОП) надо платить налог в региональный бюджет в части, приходящейся на это ОП (Письмо Минфина от 19.05.2016 N 03-01-11/28826).
Если ОП и организация находятся в одном субъекте РФ, налог за ОП можно платить по месту нахождения ГП (Письмо Минфина от 03.07.2017 N 03-03-06/1/41778).
Когда в одном субъекте РФ находится несколько ОП, платить налог в региональный бюджет вы можете как по месту нахождения каждого из них, так и по месту нахождения ответственного ОП за все ОП, расположенные в этом регионе РФ (п. 2 ст. 288 НК РФ).
При уплате налога через ответственное ОП или через ГП (централизованной уплате налога) вся сумма налога в бюджет субъекта РФ перечисляется одной платежкой.
Перейти на централизованную уплату налога можно только с начала года. Если вы выберете такой способ уплаты налога, зафиксируйте его в учетной политике и уведомите о нем налоговые органы до 31 декабря года, предшествующего переходу (п. 2 ст. 288 НК РФ).

[свернуть]

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

можно, но насколько я понимаю, это в том случае если голова и ОП в одном субъекте и только с нового года, подав уведомление до 31 декабря. Здесь субъекты разные

Платить может и "голова" за ОП, уведомление об этом и нужно сдать в ИФНС.

[Вес`на]

Сообщение от ptihka

Платить может и "голова" за ОП,

вон ты о чем... Естественно может, как правило у ОП нет р/счета

Сообщение от ptihka

уведомление об этом и нужно сдать в ИФНС

такого уведомления в природе не существует))) Есть формы уведомлений для перехода на уплату налога по месту учета ГП за ОП, находящиеся в том же субъекте РФ и для перехода на уплату налога по месту учета ответственного ОП за все ОП, находящиеся в том же субъекте РФ. Поэтому, если голова платит за ОП находящееся в другом субъекте налог на прибыль никакое уведомление никуда подавать не нужно

[MarinaAnna]

Сообщение от Вес`на

это в том случае если голова и ОП в одном субъекте и только с нового года, подав уведомление до 31 декабря. Здесь субъекты разные
__________________

Вот в том то и дело, что субъекты разные, платить то да, будет голова, так как у ОП нет отдельного р/счета, а хотелось бы декларации не разбивать, отчитывться в одну и соответственно платить в одну, но в моем случае так получается, что не получается, и одной платежкой не получается, нужно разные платежки в которых указывать свое КПП, т.е. в голову одна сумма и КПП головы, а по обособке другая сумма и КПП обособки.
И соответственно и получается, что никакого уведомления. Если бы был один субъект, то тогда можно было бы выбрать и уведомить, кто будет ответственным за отчетность и уплату.