Не принимаемые расходы к НУ

[Катерина_Видное]

Доброй ночи уважаемые бухгалтера,помогите разобраться,в 3 кв часть расходов не приняли к НУ,могу ли я эти расходы не принятые в 3 кв принять в 4 как?и если могу то каким документом?заранее спасибо

[Среда]

ну, в принципе, можете.
Зависит от:
вид деятельности?
Каким образом не приняли?
Где они у вас "висят"?

[Вес`на]

Да в первичке и висят. Провели её на непринимаемые, а теперь спрашивают

Сообщение от Катерина_Видное

каким документом?

[Вес`на]

Катерина_Видное, вернитесь в 3 квартал и проведите обычными расходами. Декларация за 3кв. станет либо к уменьшению, либо убыточной. Кстати так и надо было сдавать, а не прятать расходы. Годом все скорректируется

[Катерина_Видное]

Сообщение от Среда

ну, в принципе, можете.
Зависит от:
вид деятельности?
Каким образом не приняли?
Где они у вас "висят"?

Вид деятельности розничная торговля,сразу поступление посадили на 91.02 не принимаемые к налогообложению расходы

[Катерина_Видное]

Сообщение от Вес`на

Катерина_Видное, вернитесь в 3 квартал и проведите обычными расходами. Декларация за 3кв. станет либо к уменьшению, либо убыточной. Кстати так и надо было сдавать, а не прятать расходы. Годом все скорректируется

Других вариантов нет?

[Вес`на]

Каких например? Вернуть ваши 91.02 непринимаемые на 91.01?

[Катерина_Видное]

Сообщение от Вес`на

Каких например? Вернуть ваши 91.02 непринимаемые на 91.01?

Да

[Вес`на]

Расходы в БУ стали доходами в НУ?

[Катерина_Видное]

Сообщение от Вес`на

Расходы в БУ стали доходами в НУ?

Нет расходы по БУ были равны расходам по НУ

[Вес`на]

Сообщение от Катерина_Видное

расходы по БУ были равны расходам по НУ

в каком месте?

Сообщение от Катерина_Видное

поступление посадили на 91.02 не принимаемые к налогообложению расходы

[Среда]

Сообщение от Катерина_Видное

Вид деятельности розничная торговля,сразу поступление посадили на 91.02 не принимаемые к налогообложению расходы

Вот потому и спрашивала про деятельность.
При производстве например можно расходы в НЗП отнести
А при торговле - раз учли в непринимаемых, (чтоб убытка не было?) то и всё ))

Да, некоторые так делают - отражают расходы позже. Это не правильно по сути, хотя иногда и прокатывает. Но для этого они должны просто на своём расходном счёте остаться. т.е. их не надо учитывать в непринимаемых.
т.е. если хотите что-либо переделать, то вам в любом случае корректировать прошлый период.

[КЕЕ]

как вариант развития событий:

В 3кв. Вы получили расходы,но не получили по ним первичные документы.
На этом основании в БУ Вы провели расходы как положено

Сообщение от Среда

Но для этого они должны просто на своём расходном счёте остаться.

-поэтому делаете корректировку БУ в 3кв.
Но при этом в НУ ставите их в не принимаемые на основании п.49ст.270 НК РФ

В 4кв. вы получили первичные документы и ставите в НУ эти расходы в принимаемые.
Документ-бух.справка.В программе-Операция.

[Вес`на]

Сообщение от КЕЕ

В 3кв. Вы получили расходы,но не получили по ним первичные документы.

это какие-такие расходы без первички? Вымышленные? Или вы про неотфактурованные поставки? Так там учет тоже другой

[Entry]

Если расходы не принимаются в НУ, то их не отражают сплошником на 91 счете.
В БУ этот тот же счет, что и принимаемые т. е. 20, 26, 44, а вот вид расхода (статьи затрат) "НЕ принимаемые в НУ".
Смысл расхода в БУ не меняется от того, что не дали, например, отчет или подтверждающий первичный документ.
Что отражаем на 91 четко прописано и в Плане счетов и в ПБУ расходы.

Тут бы сделала сторно прошлой записи т. к. она не верна и в БУ и в НУ и отразила бы ее корректно в 4кв.

[КЕЕ]

Сообщение от Вес`на

Или вы про неотфактурованные поставки?

не совсем.
Больше об услугах или общехозяйственных затратах.
Хотя точно,какие именно затраты ТС поставил в не принимаемые,не уточнено.