Форум: перенос НДС на следующие налоговые периоды Форум Главбух

Наталья Солодкина · 06.04.2018, 18:15

Здравствуйте уажаемые коллеги!

Поделитесь, пожалуйста, опытом. Может кто-то сталкивался...

Приняли много материала (дешево было) на территории РФ. Материал используется для производства продукции, облагаемой НДС.
В итоге по итогам 1 квартала получается НДС к возмещению. Чего не хочется СОООООвсем.

С 1 января 2015 года можно переносить вычет по НДС на следующие налоговые периоды.

В связи с этим такие моменты:

1. При оприходовании материалов 15.03.2018
Д10.1 К60 - 100 руб.
Д19.3 К60 - 18 руб.
В конце 1 квартала в книгу покупок эту сумму не включаю, поэтому на конец марта останется дебетовое сальдо по счету 19 на сумму 18 руб.?

2. Предъявить вычет по НДС могу до 15.03.2021 года

3. Будут ли требования о предоставлении пояснений от ФНС? Поставщик то заявил всю НДС в 1 квартале.

Заранее спасибо за советы.

Entry · 06.04.2018, 18:46

Наталья Солодкина, не будет требований. ИФНС не смотрит заявили Вы вычет зеркально в этом периоде, как ваш Поставщик "реализацию", а чтобы не превышался допустимый % вычетов у вас по региону и не было налога к возмещению.

Metaxa · 16.04.2018, 20:12

Добрый день.А подскажите,пожалуйста,перенос вычета по основным средствам является безболезненной процедурой или так лучше не делать?

Entry · 16.04.2018, 20:16

Metaxa, здравствуйте! По переносу вычета НДС по ОС есть два мнения и да и нет. Поэтому, если есть возможность, то не надо переносить. Если очень-очень надо, то да и быть готовым свою позицию отстаивать и в т. ч. в суде.

Metaxa · 16.04.2018, 20:17

Понято.Спасибо.

06.04.2018, 18:15	#1
Наталья Солодкина статус: главный бухгалтер Регистрация: 03.12.2010 Сообщений: 560 Спасибо: 4	перенос НДС на следующие налоговые периоды Здравствуйте уажаемые коллеги! Поделитесь, пожалуйста, опытом. Может кто-то сталкивался... Приняли много материала (дешево было) на территории РФ. Материал используется для производства продукции, облагаемой НДС. В итоге по итогам 1 квартала получается НДС к возмещению. Чего не хочется СОООООвсем. С 1 января 2015 года можно переносить вычет по НДС на следующие налоговые периоды. В связи с этим такие моменты: 1. При оприходовании материалов 15.03.2018 Д10.1 К60 - 100 руб. Д19.3 К60 - 18 руб. В конце 1 квартала в книгу покупок эту сумму не включаю, поэтому на конец марта останется дебетовое сальдо по счету 19 на сумму 18 руб.? 2. Предъявить вычет по НДС могу до 15.03.2021 года 3. Будут ли требования о предоставлении пояснений от ФНС? Поставщик то заявил всю НДС в 1 квартале. Заранее спасибо за советы.

06.04.2018, 18:46	#2
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: перенос НДС на следующие налоговые периоды Наталья Солодкина, не будет требований. ИФНС не смотрит заявили Вы вычет зеркально в этом периоде, как ваш Поставщик "реализацию", а чтобы не превышался допустимый % вычетов у вас по региону и не было налога к возмещению.

16.04.2018, 20:12	#3
Metaxa статус: бухгалтер Регистрация: 18.04.2014 Адрес: Симферополь Сообщений: 40 Спасибо: 14	Re: перенос НДС на следующие налоговые периоды Добрый день.А подскажите,пожалуйста,перенос вычета по основным средствам является безболезненной процедурой или так лучше не делать?

16.04.2018, 20:16	#4
Entry Scio me nihil scire Регистрация: 29.11.2013 Сообщений: 13,270 Спасибо: 2,647	Re: перенос НДС на следующие налоговые периоды Metaxa, здравствуйте! По переносу вычета НДС по ОС есть два мнения и да и нет. Поэтому, если есть возможность, то не надо переносить. Если очень-очень надо, то да и быть готовым свою позицию отстаивать и в т. ч. в суде.

16.04.2018, 20:17	#5
Metaxa статус: бухгалтер Регистрация: 18.04.2014 Адрес: Симферополь Сообщений: 40 Спасибо: 14	Re: перенос НДС на следующие налоговые периоды Понято.Спасибо.