Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
|
![]()
Добрый день. Директор совсем проел мозг. Не доходит что налог считаем с наростающим итогом, говорит почему если у меня за апрель-июнь убытки я должен налог платить. Может я что то не так считаю проверте пожалуйста.
В 1кв налог уменьшили на 3000 переплаты с 2017г. Получается : Доходы за 1кв-135 000 Доходы 2кв 26000 ИТОГО 161 000 Расходы 1кв -70 000 Расходы 2кв 35 000 ИТОГО 105 000 НБ=161 000-105 000=56 000 Налог за полугодие= 56000*15%=8400-6750(АВ за 1кв)=1650 Верно? Расчет 1кв Дходы 135 000 Расходы 70 000 НД= 135000-70000=65000 Налог= 65000*15%=9750-3000(перплата за 2017г)=6750 Верно? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
в смысле заплатили меньше на 3 тыс?
Цитата:
нет. Налог за полугодие= 56000*15%=8400-9750(АВ за 1кв)=переплата 1350
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,680
Спасибо: 2
|
![]()
Т.е налог за полугодие уменьшаем на авансовый за полугодие 9750? Или именно на уплаченный авансовый платеж 9750-3000=6750.
3000 это переплата с 2017г было заявление что мы ее учитываем в счет будующих платежей. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
конечно. У вас начислен налог за 1кв. 9750= и уплатили вы ровно столько-же, за полугодие налог меньше, потому что во 2кв. у вас убыток. И нарастающим за полугодие у вас налог получается к уменьшению. Т.е. ничего доплачивать вам не нужно.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]()
Запуталась на ровном месте. УСН 15%. 2017 год. Налог исчисленный в общем порядке 18 тысяч. Минимальный 66 тысяч. Уплачен минимальный.
1) Какую проводку и сумму надо было сделать по налогу начисленному УСН за 2017 год? Я сделала операцию введенную вручную 31.12.2017 и поставила 66 тысяч. Такое чувство, что это не верно. ? 2) Разница между минимальным 66 т. и общим налогом 16 т. - 50 тысяч. Эти 50 т. ведь можно учесть в расчете налога за 2018 год? Простите за жуткий тупизм, а как это отразить в декларации по УСН, в какой строке? 3) На эти 50 т. нельзя ведь уменьшать авансовые платежи за 2018 год, только годовой итоговый налог? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
это вы верно сделали, но исчисленные авансы за 9мес. 16000= нужно было сторнирующей проводкой убрать. Если конечно вы их ежеквартально начисляли
Цитата:
верно, нельзя
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]()
Получается, что я неверно все сделала(((( Я не сделала квартальные проводки, а просто платила каждый квартал. Что теперь делать? Если я сейчас сделаю проводки за 1 2 3 кварталы 2017, то будет расхождение со зданным балансом?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
ничего не делать. Если вы не начисляли налог, то и сторнировать нечего, а в балансе у вас указана верная цифра налога 66
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
я все поняла, ну платили и платили. Не начислили, ну и ладно. По итогам года начислили налог полностью
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
никакими. Если программа не включит это сама, то делается запись в книгу Д и Р
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Я вам уже сказала, что верно. Даже если бы вы ежеквартально начислили 16тыс, а 31.12 отсторнировали их и начислили 66, то в ОФР стояла бы та-же цифра 66
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,956
Спасибо: 37
|
![]() Цитата:
Выходит, что на положительную разницу между исчисленным минимальным налогом и налогом исчисленным в общем порядке мы уменьшаем не сам налог, а только налогооблагаемую базу. Верно поняла? Последний раз редактировалось Lisa-Mari; 24.07.2018 в 11:21. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|