авансы на прибыль

[Алла 79]

Добрый день подскажите кто и когда начинает платить аванс на прибыль.
1)У нас в 1 кв получился оборот больше 10млн., я начала платить авансы, правильно?
2) сколько их нужно платить? до конца года?

[Среда]

п.3 ст.286 НК
Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал...уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

[Алла 79]

Сообщение от Среда

п.3 ст.286 НК
Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал...уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.

Спасибо.
т.е. это доход должен был быть более 15 млн., а не оборот?

[Алла 79]

А если я уплачивала и в декларации отмечала? Что делать?

[Среда]

п.2 ст. 286 НК

Налогоплательщики имеют право перейти на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей исчислению. В этом случае исчисление сумм авансовых платежей производится налогоплательщиками исходя из ставки налога и фактически полученной прибыли, рассчитываемой нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответствующего месяца.

При этом сумма авансовых платежей (сумма налога), подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом ранее начисленных сумм авансовых платежей. Налогоплательщик вправе перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли, уведомив об этом налоговый орган не позднее 31 декабря года, предшествующего налоговому периоду, в котором происходит переход на эту систему уплаты авансовых платежей. При этом система уплаты авансовых платежей не может изменяться налогоплательщиком в течение налогового периода. Указанный в настоящем абзаце порядок применяется также и в случае перехода с уплаты ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли на уплату ежемесячных авансовых платежей в течение отчетного периода.

Сообщение от Алла 79

А если я уплачивала и в декларации отмечала? Что делать?

ежемесячно платили авансовые? Теперь платить так до конца года

Сообщение от Алла 79

доход должен был быть более 15 млн., а не оборот?

доход, причём средний за предыдущие 4 квартала
Складываем доходы (можно прямо по декларациям) предыдущих четырех кварталов и делим на 4.

[Алла 79]

Сообщение от Среда

п.2 ст. 286 НК



ежемесячно платили авансовые? Теперь платить так до конца года



доход, причём средний за предыдущие 4 квартала
Складываем доходы (можно прямо по декларациям) предыдущих четырех кварталов и делим на 4.

если в каком то из кврталов получилось больше 154 млн., то платим авансы до конца года? постоянно одну и ту же сумму с которой началось?
а в начале года в 1 кв потом опять считаем? новую сумму?

[Среда]

если превысили 15млн (в среднем за 4 квартала), то с периода превышения начинаете платить ежемесячно

Сообщение от Алла 79

постоянно одну и ту же сумму с которой началось?

почему одну и ту же? Рассчитывается она там...

Сообщение от Алла 79

а в начале года в 1 кв потом опять считаем? новую сумму?

ну весь НК сюда перепостить?
ст. 286 Порядок исчисления налога и авансовых платежей

[Алла 79]

Сообщение от Среда

если превысили 15млн (в среднем за 4 квартала), то с периода превышения начинаете платить ежемесячно



почему одну и ту же? Рассчитывается она там...



ну весь НК сюда перепостить?
ст. 286 Порядок исчисления налога и авансовых платежей

спасибо.
Если в 1 кв у меня превысило 15 млн, прибыль за 1 кв составила 300 тыс., значит в апреле ,мае, июне я плачу по 100 тыс авансов, верно?
А что платить в июле авг,сент? тоже по 100 тыс , или сумму считать исходя из прибыли за 2 кв?
А если во 21 кв прибыли нет?(

[Среда]

Сообщение от Алла 79

Если в 1 кв у меня превысило 15 млн

прибавляете четвёртый, третий и второй кварталы, делите на 4
Если результат превысил 15млн - начинаете платить помесячно

Сообщение от Алла 79

значит в апреле ,мае, июне я плачу по 100 тыс авансов, верно?
А что платить в июле авг,сент? тоже по 100 тыс , или сумму считать исходя из прибыли за 2 кв?

а что написано в ст. 286
как там описан порядок расчёта ежемесячных авансовых платежей?

[Вес`на]

Сообщение от Алла 79

Если в 1 кв у меня превысило 15 млн

а во втором, третьем и четвертом кварталах 2017 года у вас выручка какая была? Без НДС только выручку смотрите

[Алла 79]

Сообщение от Вес`на

а во втором, третьем и четвертом кварталах 2017 года у вас выручка какая была? Без НДС только выручку смотрите

во 2,3 - 0,00. в 4 кв доход -10 млн., в 1 кв 18 - 174 млн.
Прибыль в 1 кв 18-300 тыс , во 2 кв 18 помесячно платила по 100 тыс авансов.
А в 3 кв нужно платить также по 100 тыс?

[Алла 79]

Чуть прояснилось, посмотрите правильно ли я поняла?
у меня за 2,3,4 кв 17г. доход -10млн. за 1 кв 18г -174 млн.
1)значит во втором квартале я начинаю платить авансы ежемесячно?
налог на прибыль за 2017г - 560тыс , налог на прибыль за 1 кв -300 тыс.
2)значит в апрель,май,июнь я плачу по 100 тыс ежемесячно?
за полугодие 18г налог на прибыль - 225000.
3) значит я перестаю платить авансовые ежемесячные?

[Среда]

Сообщение от Алла 79

3) значит я перестаю платить авансовые ежемесячные?

ну почему же?
вы снова берете четыре предыдущих квартала и считаете среднее... оно будет больше 15млн...

[Вес`на]

Сообщение от Алла 79

1)значит во втором квартале я начинаю платить авансы ежемесячно?

вы уплачиваете налог за 1 кв. 300тыс. и ежемесячно апрель-июнь по 100тыс. ежемесячные авансы

Сообщение от Алла 79

за полугодие 18г налог на прибыль - 225000.

т.е. за квартал у вас налог к уменьшению 300-225, вы его не платите. Но за 2квартал вновь начисляете ежемесячные авансы. Здесь шпаргалка по налогу на прибыль, как заполнять декларацию с ежемесячными авансами.

[Вес`на]

Сообщение от Алла 79

у меня за 2,3,4 кв 17г. доход -10млн. за 1 кв 18г -174 млн.

для расчета для второго квартала берутся доходы за 3-4 кв.2017 и 1-2кв. 2018г и т.д. Но вам уже можно не считать. С вашей выручкой за 1кв. вы весь год будете сдавать декларацию с ежемесячными авансами

[notka]

существует ли ответственность за неуплату авансовых платежей? за 3-й кв.большая прибыль, большой налог и да, сможем оплатить, но авансовые платежи на 4 кв и 1 это очень много и не сможем оплатить , это уже ясно сейчас, что делать с оплатой авансовых платежей в 4-м 18г и 1 кв 19г

[notka]

штрафа я понимаю не будет, а что с пени по авансовым платежам по налогу на прибыль??

[Вес`на]

Пени будут. Штрафы нет

[АннаН]

Сообщение от notka

штрафа я понимаю не будет, а что с пени по авансовым платежам по налогу на прибыль??

Вам все равно пришлют требование на уплату (либо спишут по инкассо)
даже если по году будет убыток, авансы надо платить если они получаются по декларации
P.S. однозначно надо платить, проверено на собственном опыте
можно конечно не платить самим, потом ифнс сама спишет ))

[notka]

ИФНС спишут пени? не авансовый же платеж?