Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
26.11.2018, 15:25 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
|
Требование о предоставлении пояснений.
Добрый день.
Из ИФНС поступило требование о предоставлении пояснений. В требовании указывалось, что "установлено значительное превышение налоговых вычетов в виде сумм налога, предъявленных налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счёт предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащей вычету у покупателя над суммами НДС, подлежащими восстановлению в соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 170 Кодекса". Проясните, пожалуйста, как эти показатели взаимосвязаны? |
26.11.2018, 16:27 | #3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
Дт 68 Кт76ВА больше, чем
Дт 76Ва Кт68 думаю это имеют ввиду |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | FreeArtist (27.11.2018) |
26.11.2018, 16:31 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
Это имеют в виду. И может не сходится с данными ИФНС, если что-то за пределами 15г произошло т.к. до этого не выгружали данные по контрагентам. Но в 99.99% ошибка в учете и 0.01% можно объяснить действительно по таким запросам.
|
26.11.2018, 17:57 | #6 |
бухгалтер
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
Предприятие перерегистрировано или новое?
Если перерегистрированное ,могут с 2014 года тянутся какие-то НДС-ные остатки.
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин) |
26.11.2018, 19:57 | #7 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
Предприятие перерегистрировано в 2015 г. До этого было украинское предприятие. Т.ч. до 2015 г. - не в счет.
Налоговую не меняли. |
26.11.2018, 22:52 | #8 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
Значит смотрите что у вас в учете на сч.76ВА зависло. Может чего-то уже не должно быть. За какой период требование пришло?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | FreeArtist (27.11.2018) |
27.11.2018, 09:20 | #9 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
|
27.11.2018, 09:30 | #10 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
|
Сказали спасибо: | FreeArtist (27.11.2018) |
27.11.2018, 13:30 | #11 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
|
27.11.2018, 14:21 | #12 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
На одно из последних написала так:
Цитата:
|
|
Сказали спасибо: | FreeArtist (27.11.2018) |
27.11.2018, 14:46 | #13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
|
27.11.2018, 15:03 | #14 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
|
Сказали спасибо: | FreeArtist (28.11.2018) |
27.11.2018, 18:53 | #15 | ||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
понятно. Это сейчас у налоргов обычная практика. Мне такое тоже приходило. Если в учете все не восстановленные авансы висят правомерно, то просто пишете пояснения
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
||
Сказали спасибо: | FreeArtist (28.11.2018) |
27.11.2018, 23:29 | #16 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
glad, а с чего требование, если нет ошибки, за красивые глаза?
В требовании все указано по строкам, если их собрать по декларациям с момента перехода на учет РФ и по учету 76.ВА/68.02 по суммам, то все очевидно будет, что не сошлось. Это моя личная статистика на примере множества компаний, которые получали такие требования - 99,99% случаев была ошибка и 0,01%, когда за пределами 15г сумма. Если тут что-то другое и на самом деле все в порядке, то будет просто прекрасно. |
28.11.2018, 09:25 | #17 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
это даёт, что все 76/ва зачтены верно. я не доверяю программе, приходится проверять
Цитата:
или думаешь, что нет такой необходимости? если с 76/ав всё ясно -проверяем общей суммой, то 76/ва приходится отдельно по каждому поставщику/счету/договору. Последний раз редактировалось glad; 28.11.2018 в 09:36. |
|
28.11.2018, 09:35 | #18 | ||||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
Цитата:
Цитата:
п.с.:в случае ошибки -сдавать уточнения по НДС черевато (имхо), потому что по результатам камеральной проверки обязательно найдут какие-нибудь расхождения |
||||
28.11.2018, 09:57 | #19 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
glad, мы говорим про конкретное требование и конкретный пример, а не обо всех требованиях на свете. Именно по этому кейсу - так. Дальше уже слишком много букфф для меня, мысль не улавливаю.
|
28.11.2018, 14:17 | #20 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
|
Re: Требование о предоставлении пояснений.
|
||
|
|