Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 26.11.2018, 15:25   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для FreeArtist
 
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
По умолчанию Требование о предоставлении пояснений.

Добрый день.
Из ИФНС поступило требование о предоставлении пояснений. В требовании указывалось, что "установлено значительное превышение налоговых вычетов в виде сумм налога, предъявленных налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счёт предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащей вычету у покупателя над суммами НДС, подлежащими восстановлению в соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 170 Кодекса".
Проясните, пожалуйста, как эти показатели взаимосвязаны?
FreeArtist вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2018, 16:26   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

НДС с авансов выданных больше, чем по авансам восстановленным
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2018, 16:27   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Дт 68 Кт76ВА больше, чем
Дт 76Ва Кт68

думаю это имеют ввиду
glad вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
FreeArtist (27.11.2018)
Старый 26.11.2018, 16:31   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Это имеют в виду. И может не сходится с данными ИФНС, если что-то за пределами 15г произошло т.к. до этого не выгружали данные по контрагентам. Но в 99.99% ошибка в учете и 0.01% можно объяснить действительно по таким запросам.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2018, 17:38   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

FreeArtist, налоговую не меняли? Или долгоиграющие контракты в учете есть?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2018, 17:57   #6
бухгалтер
 
Аватар для КЕЕ
 
Регистрация: 27.06.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 1,327
Спасибо: 322
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Предприятие перерегистрировано или новое?
Если перерегистрированное ,могут с 2014 года тянутся какие-то НДС-ные остатки.
__________________
"Нужно уметь правильно формулировать вопрос. Это половина дела. А вторая половина — умение услышать ответ" (Б.Акунин)
КЕЕ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2018, 19:57   #7
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для FreeArtist
 
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Предприятие перерегистрировано в 2015 г. До этого было украинское предприятие. Т.ч. до 2015 г. - не в счет.
Налоговую не меняли.
FreeArtist вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.11.2018, 22:52   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Значит смотрите что у вас в учете на сч.76ВА зависло. Может чего-то уже не должно быть. За какой период требование пришло?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
FreeArtist (27.11.2018)
Старый 27.11.2018, 09:20   #9
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Но в 99.99% ошибка в учете и 0.01% можно объяснить действительно по таким запросам.
а почему ошибка в учёте? Принято ндс к вычету (с авансов) больше, чем зачтено -не наоборот-же?
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.11.2018, 09:30   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Значит смотрите что у вас в учете на сч.76ВА зависло.
вообще каждый квартал сверяем 76.ва с 60м
glad вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
FreeArtist (27.11.2018)
Старый 27.11.2018, 13:30   #11
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для FreeArtist
 
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Значит смотрите что у вас в учете на сч.76ВА зависло. Может чего-то уже не должно быть. За какой период требование пришло?
Начиная с 4 кв. 2015 г. по 3 кв. 2018 г.
FreeArtist вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.11.2018, 14:21   #12
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

На одно из последних написала так:

Цитата:
По пункту № 2 сообщаем, что за период с 4 квартала 2012г. по 2 квартал 2018года значительного превышения налоговых вычетов в виде сумм налога, предъявленных налогоплательщику-покупателю при перечислении сумм оплаты, частичной оплаты в счёт предстоящих поставок товаров(работ, услуг) над суммами НДС, подлежащим восстановлению нами не обнаружено.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
FreeArtist (27.11.2018)
Старый 27.11.2018, 14:46   #13
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для FreeArtist
 
Регистрация: 17.03.2014
Адрес: Симферополь
Возраст: 60
Сообщений: 323
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Цитата:
Сообщение от glad Посмотреть сообщение
вообще каждый квартал сверяем 76.ва с 60м
Подскажите, какова методика сверки?
FreeArtist вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.11.2018, 15:03   #14
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Цитата:
Сообщение от FreeArtist Посмотреть сообщение
Подскажите, какова методика сверки?
беру 76/ав в разрезе поставщиков и смотрю остались-ли эти авансы по этим поставщикам на счете 60т
glad вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
FreeArtist (28.11.2018)
Старый 27.11.2018, 18:53   #15
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Цитата:
Сообщение от glad Посмотреть сообщение
вообще каждый квартал сверяем 76.ва с 60м
и что это вам дает? У меня на 60.02 авансов может быть навешано куча, а счф на них либо нет,либо в учете не провожу, если вычет не нужен

Цитата:
Сообщение от FreeArtist Посмотреть сообщение
Начиная с 4 кв. 2015 г. по 3 кв. 2018 г.
понятно. Это сейчас у налоргов обычная практика. Мне такое тоже приходило. Если в учете все не восстановленные авансы висят правомерно, то просто пишете пояснения
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
FreeArtist (28.11.2018)
Старый 27.11.2018, 23:29   #16
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

glad, а с чего требование, если нет ошибки, за красивые глаза?
В требовании все указано по строкам, если их собрать по декларациям с момента перехода на учет РФ и по учету 76.ВА/68.02 по суммам, то все очевидно будет, что не сошлось.
Это моя личная статистика на примере множества компаний, которые получали такие требования - 99,99% случаев была ошибка и 0,01%, когда за пределами 15г сумма.
Если тут что-то другое и на самом деле все в порядке, то будет просто прекрасно.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2018, 09:25   #17
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
и что это вам дает?
это даёт, что все 76/ва зачтены верно. я не доверяю программе, приходится проверять
Цитата:
У меня на 60.02 авансов может быть навешано куча, а счф на них либо нет,либо в учете не провожу, если вычет не нужен
да, верно, но те, которые проводишь -таким образом можно/и нужно отслеживать, отслеживать, что правильно прошли зачёты по 76/ва.

или думаешь, что нет такой необходимости?

если с 76/ав всё ясно -проверяем общей суммой, то 76/ва приходится отдельно по каждому поставщику/счету/договору.

Последний раз редактировалось glad; 28.11.2018 в 09:36.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2018, 09:35   #18
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
glad, а с чего требование, если нет ошибки, за красивые глаза?
может конечно глаза красивые)))))
разве только мне приходят требования от налоговой когда нет ошибок? по прибыли, например, регулярно с пояснением почему внереализационные доходы у меня не попадают в базу по НДС?- тоже предлагают уточниться)

Цитата:
В требовании все указано по строкам, если их собрать по декларациям с момента перехода на учет РФ и по учету 76.ВА/68.02 по суммам, то все очевидно будет, что не сошлось.
да, только если они берут ограниченный период -то предыдущие суммы не учитываются. так-же как не учитываются остатки на конец -а они могут быть (если у организации большое количество поставщиков)


Цитата:
Если тут что-то другое и на самом деле все в порядке, то будет просто прекрасно.
просчитать и проанализировать можно.

п.с.:в случае ошибки -сдавать уточнения по НДС черевато (имхо), потому что по результатам камеральной проверки обязательно найдут какие-нибудь расхождения
glad вне форума   Ответить с цитированием

Старый 28.11.2018, 09:57   #19
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

glad, мы говорим про конкретное требование и конкретный пример, а не обо всех требованиях на свете. Именно по этому кейсу - так. Дальше уже слишком много букфф для меня, мысль не улавливаю.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.11.2018, 14:17   #20
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,681
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Требование о предоставлении пояснений.

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
glad, мы говорим про конкретное требование и конкретный пример, а не обо всех требованиях на свете. Именно по этому кейсу - так. Дальше уже слишком много букфф для меня, мысль не улавливаю.
можете и не читать тогда.. но для кого-то информация может оказаться полезной- это практика.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:14. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot