Корректировочный счф в книге покупок у продавца

[Наталья Солодкина]

Здравствуйте коллеги!
Немножко запуталась.
Мы - Продавец. Выставили корректировочный УПД на уменьшение стоимости.
Зарегистрировали его у Книге покупок в периоде выставления корректировочного УПД.

Вопрос о заполнении книги покупок.
У меня в поле "Наименование продавца" (поле 9) и ИНН/КПП продавца (поле 10) подставляется наименование покупателя, то есть того, НА ЧЬЕ имя выставлен корректировочный УПД.

А в консультанте пишут, что там должно быть название продавца. Но как же так? Если я поставлю туда наименование и инн продавца (то есть НАШЕ), то при проверке НДС-2 наши данные с покупателем не совпадут.

Помогите, пожалуйста, понять. Что должно быть в книге покупок у продавца в полях 9 и 10 (наименование продавца и ИНН/КПП продавца) при выставлении счета-фактуры на уменьшение стоимости.

Заранее спасибо.

[Entry]

Здравствуйте! Не совсем понятно, где Вы заполнили - взяли бланк КСФ и от руки заполнили его?
Чтобы разобраться с вопросом есть первоисточник и надо смотреть его - Постановление Правительства Российской Федерации Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. II. Правила заполнения корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Развернуть для просмотра

1. В строках указываются:

а) в строке 1 - порядковый номер и дата составления корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - корректировочный счет-фактура). Порядковые номера корректировочного счета-фактуры, счета-фактуры присваиваются в общем хронологическом порядке.

При составлении комитентом (принципалом) корректировочного счета-фактуры, выставляемого комиссионеру (агенту), реализующему товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, а также при составлении в указанном случае комиссионером (агентом) корректировочного счета-фактуры, выставляемого покупателю, в указанной строке указывается дата выписки корректировочного счета-фактуры комиссионером (агентом) покупателю.

При составлении комиссионером (агентом), который приобрел товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени корректировочного счета-фактуры, в эту строку переносится дата из корректировочного счета-фактуры, выставляемого продавцом комиссионеру (агенту). Порядковые номера таких корректировочных счетов-фактур указываются каждым налогоплательщиком в соответствии с их персональной хронологией составления счетов-фактур.

В случае если организация реализовала товары (работы, услуги), имущественные права через обособленные подразделения, при составлении такими обособленными подразделениями корректировочных счетов-фактур порядковый номер корректировочного счета-фактуры через разделительную черту дополняется утвержденным организацией цифровым индексом обособленного подразделения, установленным организацией в приказе об учетной политике для целей налогообложения.

В случае если реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав осуществил участник товарищества или доверительный управляющий, исполняющий обязанности налогоплательщика налога на добавленную стоимость, при составлении этим участником товарищества или доверительным управляющим корректировочного счета-фактуры, порядковый номер корректировочного счета-фактуры через разделительную черту дополняется утвержденным участником товарищества или доверительным управляющим цифровым индексом, обозначающим совершение операции в соответствии с конкретным договором простого товарищества или доверительного управления имуществом;

б) в строке 1а - порядковый номер внесенного в корректировочный счет-фактуру исправления и дата внесения этого исправления. При составлении корректировочного счета-фактуры до внесения в него исправлений в этой строке ставится прочерк;

в) в строке 1б - номер и дата счета-фактуры (счетов-фактур), к которому (которым) составляется корректировочный счет-фактура, номер и дата исправления счета-фактуры (счетов-фактур), к которому (которым) составляется корректировочный счет-фактура. При указании номера и даты счета-фактуры (счетов-фактур) (к которому (которым) составляется корректировочный счет-фактура) до внесения в него исправления в этой строке вместо номера исправления и вместо даты исправления ставится прочерк;

г) в строке 2 - полное или сокращенное наименование продавца, указанное в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура;

д) в строке 2а - место нахождения продавца, указанное в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура;

е) в строке 2б - идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет налогоплательщика-продавца, указанные в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура;

ж) в строке 3 - полное или сокращенное наименование покупателя, указанное в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура;

з) в строке 3а - место нахождения покупателя, указанное в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура;

и) в строке 3б - идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя, указанные в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура;

к) в строке 4 - наименование валюты и ее цифровой код, указанное в счете-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура;

л) в строке 5 - идентификатор государственного контракта на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), договора (соглашения) о предоставлении из федерального бюджета юридическому лицу субсидий, бюджетных инвестиций, взносов в уставный капитал (при наличии).

2. В графах указываются:

а) в графе 1 - наименование поставляемых (отгруженных) товаров (описание выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, которое указано в графе 1 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляется изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема);

а_1) в графе 16 - код вида товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза. Данные указываются в отношении товаров, вывезенных за пределы территории Российской Федерации на территорию государства - члена Евразийского экономического союза. При отсутствии данных ставится прочерк;

б) в графах 2 и 2а в строках А (до изменения) и Б (после изменения) - единица измерения: код и соответствующее ему условное обозначение (национальное), указанные в графах 2 и 2а счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема). При отсутствии показателей в графах 2 и 2а счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура, ставятся прочерки;

в) в графе 3 в строке А (до изменения) - количество (объем) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, указанное в графе 3 счета-фактуры (счетов-фактур), к которому (которым) составляется корректировочный счет-фактура, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема). При отсутствии показателя в графе 3 счета-фактуры (счетов-фактур), к которому (которым) составляется корректировочный счет-фактура, ставится прочерк;

г) в графе 3 в строке Б (после изменения) - количество (объем) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляется изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема), после уточнения их количества (объема). В случае если количество (объем) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав по счету-фактуре (счетам-фактурам), к которому (которым) составляется корректировочный счет-фактура, не изменялось, в указанную графу переносится показатель из строки А графы 3 корректировочного счета-фактуры;

д) в графе 4 в строке А (до изменения) - цена (тариф) товара (выполненной работы, оказанной услуги), переданного имущественного права за единицу измерения, указанная в графе 4 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема). При отсутствии показателя в графе 4 счета-фактуры, к которому составляется корректировочный счет-фактура, ставится прочерк;

е) в графе 4 в строке Б (после изменения) - цена (тариф) поставленного (отгруженного) товара (выполненной работы, оказанной услуги), переданного имущественного права, в отношении которых осуществляется изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема) за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога на добавленную стоимость после ее изменения, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог на добавленную стоимость, с учетом суммы налога после ее изменения. Если цена (тариф) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав за единицу измерения по счету-фактуре, к которому составляется корректировочный счет-фактура, не изменялась, в указанную графу переносится показатель из строки А графы 4 корректировочного счета-фактуры;

ж) в графе 5 в строке А (до изменения) - стоимость всего количества поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога на добавленную стоимость, указанная в графе 5 счета-фактуры (счетов-фактур), к которому (которым) составлен корректировочный счет-фактура, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема);

з) в графе 5 по строке Б (после изменения) - стоимость всего количества поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога на добавленную стоимость, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема), после изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема);

и) в графе 5 в строке В (увеличение) - разница, отражающая увеличение стоимости поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога на добавленную стоимость после изменения цены (тарифа) и (или) количества (объема). Показатель рассчитывается как разница показателей, указанных в строках А и Б этой графы. Показатель, имеющий отрицательное значение, указывается с положительным значением;

к) в графе 5 в строке Г (уменьшение) - разница, отражающая уменьшение стоимости поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав без налога на добавленную стоимость после изменения цены (тарифа) и (или) количества (объема). Показатель рассчитывается как разница показателей, указанных в строках А и Б графы 5. Показатель, имеющий положительное значение, указывается с положительным значением;

л) в графе 6 в строке А (до изменения) - сумма акциза по подакцизным товарам, указанная в графе 6 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура, по товарам, в отношении которых осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема). При отсутствии показателя в графе 6 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура, в указанную графу вносится запись "без акциза";

м) в графе 6 в строке Б (после изменения) - сумма акциза по подакцизным товарам по товарам, в отношении которых осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема), после изменения цены и (или) уточнения количества (объема). При отсутствии показателя в графе 6 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура, в указанную графу вносится запись "без акциза";

н) в графе 6 в строке В (увеличение) - разница, отражающая увеличение суммы акциза. Показатель рассчитывается как разница показателей, указанных в строках А и Б этой графы. Показатель, имеющий отрицательное значение, указывается с положительным значением. При отсутствии показателей в строках А и Б этой графы в строке В ставится прочерк;

о) в графе 6 в строке Г (уменьшение) - разница, отражающая уменьшение суммы акциза. Показатель рассчитывается как разница показателей, указанных в строках А и Б этой графы. Показатель, имеющий положительное значение, указывается с положительным значением. При отсутствии показателя в строках А и Б этой графы в строке Г ставится прочерк;

п) в графе 7 в строках А (до изменения) и Б (после изменения) - налоговая ставка, указанная в графе 7 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляется изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема). По операциям, перечисленным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, вносится запись "без НДС";

р) в графе 8 в строке А (до изменения) - сумма налога на добавленную стоимость, указанная в графе 8 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема). По операциям, перечисленным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, вносится запись "без НДС";

с) в графе 8 в строке Б (после изменения) - сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая покупателю товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав при их реализации, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема), после изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема). По операциям, перечисленным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, вносится запись "без НДС";

т) в графе 8 в строке В (увеличение) - разница, отражающая увеличение суммы предъявленного налога на добавленную стоимость после изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема). Показатель рассчитывается как разница показателей, указанных в строках А и Б этой графы. Показатель, имеющий отрицательное значение, указывается в корректировочном счете-фактуре с положительным значением. По операциям, перечисленным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, в строке В ставится прочерк;

у) в графе 8 в строке Г (уменьшение) - разница, отражающая уменьшение суммы предъявленного налога на добавленную стоимость после изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема). Показатель рассчитывается как разница показателей, указанных в строках А и Б этой графы. Показатель, имеющий положительное значение, указывается в корректировочном счете-фактуре с положительным значением. По операциям, перечисленным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, в строке Г ставится прочерк;

ф) в графе 9 в строке А (до изменения) - стоимость всего количества поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом налога на добавленную стоимость, указанная в графе 9 счета-фактуры (счетов-фактур), предусмотренного (предусмотренных) приложением N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 года N 1137, к которому (которым) составлен корректировочный счет-фактура, по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема). По операциям, перечисленным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, в указанную графу переносится показатель из строки А графы 5 корректировочного счета-фактуры;

х) в графе 9 в строке Б (после изменения) - стоимость всего количества поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), имущественным правам, в отношении которых осуществляются изменение цены (тарифа) и (или) уточнение количества (объема), после изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема). По операциям, перечисленным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, в указанную графу переносится показатель из строки Б графы 5 корректировочного счета-фактуры;

ц) в графе 9 в строке В (увеличение) - разница, отражающая увеличение стоимости поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога на добавленную стоимость, после изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема). Показатель рассчитывается как разница показателей, указанных в строках А и Б этой графы. Показатель, имеющий отрицательное значение, указывается в корректировочном счете-фактуре с положительным значением. По операциям, перечисленным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, в указанную графу переносится показатель из строки В графы 5 корректировочного счета-фактуры;

ч) в графе 9 в строке Г (уменьшение) - разница, отражающая уменьшение стоимости поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав с учетом суммы налога на добавленную стоимость, после изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема). Показатель рассчитывается как разница показателей, указанных в строках А и Б этой графы. Показатель, имеющий положительное значение, указывается в корректировочном счете-фактуре с положительным значением. По операциям, перечисленным в пункте 5 статьи 168 Налогового кодекса Российской Федерации, в указанную графу переносится показатель из строки Г графы 5 корректировочного счета-фактуры.

3. Стоимостные показатели корректировочного счета-фактуры (в строках А, Б, В, и Г граф 4-6, 8, 9) указываются в рублях и копейках (долларах США и центах, евро и евроцентах либо в другой валюте).

4. По строкам "Всего увеличение (сумма строк В)", "Всего уменьшение (сумма строк Г)" подводятся итоги, которые учитываются при составлении книги покупок, книги продаж, а в случаях, предусмотренных приложениями N 4 и 5 постановления Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 года N 1137, - дополнительных листов к книге покупок и книге продаж.

5. Первый экземпляр корректировочного счета-фактуры, составленного на бумажном носителе, выставляется покупателю, второй экземпляр остается у продавца.

6. Исправления в корректировочные счета-фактуры, составленные начиная с даты вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 года N 1137 на бумажном носителе или в электронном виде, вносятся продавцом (в том числе при наличии уведомлений, составленных покупателями, об уточнении корректировочных счетов-фактур в электронном виде) путем составления новых экземпляров корректировочных счетов-фактур в соответствии с настоящим документом. В этом случае в новом экземпляре корректировочного счета-фактуры не допускается изменение показателей, указанных в строках 1 и 1б корректировочного счета-фактуры, составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка 1а, где указывается порядковый номер исправления и дата исправления. Остальные показатели нового экземпляра корректировочного счета-фактуры, в том числе новые (первоначально не заполненные) или уточненные (измененные), указываются в соответствии с настоящим документом.

В случае обнаружения в корректировочных счетах-фактурах ошибок, не препятствующих налоговым органам идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, новые экземпляры корректировочных счетов-фактур не составляются.

Корректировочный счет-фактура с внесенными в него исправлениями подписывается руководителем и главным бухгалтером организации или индивидуальным предпринимателем с указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации этого индивидуального предпринимателя либо иными уполномоченными в установленном порядке лицами.

7. При составлении организацией корректировочного счета-фактуры в электронном виде показатель "Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо" не формируется.

8. Налогоплательщик вправе указывать в дополнительных строках и графах корректировочного счета-фактуры дополнительную информацию, в том числе реквизиты первичного документа, при условии сохранения формы корректировочного счета-фактуры, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".

[свернуть]

[Entry]

И когда разобрались, как заполнили КСФ, можно также посмотреть, как он регистрируется в Книге покупок только уже в правилах заполнения Книги покупок.

[Entry]

Если правила посмотреть, то там так
Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137
II. Правила ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Развернуть для просмотра

в графе 9 - наименование продавца. Если продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру на уменьшение стоимости, то указываются данные из строки 2 "Продавец" корректировочного счета-фактуры;

в графе 10 – ИНН и КПП налогоплательщика-продавца. Если продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру на уменьшение стоимости, в графе следует указывать данные из строки 2б "ИНН/КПП продавца" корректировочного счета-фактуры;

[свернуть]

[Entry]

Сообщение от Наталья Солодкина

...Если я поставлю туда наименование и инн продавца (то есть НАШЕ), то при проверке НДС-2 наши данные с покупателем не совпадут...

На основании чего такой вывод? Покупатель же возьмет ваш документ и его зарегистрирует т.е. у него все будет зеркально.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

И когда разобрались, как заполнили КСФ, можно также посмотреть, как он регистрируется в Книге покупок только уже в правилах заполнения Книги покупок.

Заполнили верно. все поля заполнены в соответствии с требования поставления 1137.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Если правила посмотреть, то там так
Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137
II. Правила ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость

Развернуть для просмотра

в графе 9 - наименование продавца. Если продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру на уменьшение стоимости, то указываются данные из строки 2 "Продавец" корректировочного счета-фактуры;

в графе 10 – ИНН и КПП налогоплательщика-продавца. Если продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру на уменьшение стоимости, в графе следует указывать данные из строки 2б "ИНН/КПП продавца" корректировочного счета-фактуры;

[свернуть]

Вот это и не понятно.
Да, я продавец. Но как тогда все это провести?

Запись книги покупок формирует проводку
Д68.2 К 19.3 (субконто - корр сч/ф (УКД) по конкретному покупателю).

Как же мне сюда подставить СЕБЯ?????????

Мне тогда даже в программе не выбрать основание формирования записи в книге покупок - УКД?

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

На основании чего такой вывод? Покупатель же возьмет ваш документ и его зарегистрирует т.е. у него все будет зеркально.

На основании того что в книге продаж у нашего покупателя при регистрации УКД на уменьшение стоимости будет запись по НАМ, то есть по Продавцу. Он же доначисляет НДС по НАМ (ПРОДАВЦУ), потому что сумма его вычета уменьшилась из-за снижения стоимости поставки.

[Наталья Солодкина]

И еще я совсем запуталась.
КОрректировка отгрузки сформирвала у меня проводку Д90.3К19.3 (по субконто ПОКУПАТЕЛЬ) со знаком минус.

Запись книги покупок Д68К19 (по субконто ПОКУПАТЕЛЬ) со знаком плюс.

Как я поставлю ПРОДАВЦА (СЕБЯ) в книгу покупок?

[Entry]

Про то, что сделала "программа" ничего сказать не могу. Про нее надо спрашивать в техподдержке. Есть правила для КСФ и для книги покупок и все должно заполняться по ним. Это точно - текст в первоисточнике выше дан.
Посмотрите значит также в Постановлении №1137, как покупатель регистрирует КСФ на уменьшение и посмотрите, как покупатель книгу продаж заполняет. Может снимется ваш вопрос.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Про то, что сделала "программа" ничего сказать не могу. Про нее надо спрашивать в техподдержке. Есть правила для КСФ и для книги покупок и все должно заполняться по ним. Это точно - текст в первоисточнике выше дан.
Посмотрите значит также в Постановлении №1137, как покупатель регистрирует КСФ на уменьшение и посмотрите, как покупатель книгу продаж заполняет. Может снимется ваш вопрос.

Почитала. Посмотрела.
У меня получается вообще другая ситуация.
Мой покупатель обнаружил недостачу товара до оприходования приобретенных товаров. Поэтому в силу п. 1 ст. 172 НК он не должен принимать к вычету сумму НДС, предъявленную продавцом по недостающей части товаров.
"При соблюдении этого правила восстанавливать налог впоследствии не придется. Даже если с продавцом будет согласовано изменение объема (цены) поставленных товаров и на разницу от него будет получен корректировочный счет-фактура. В книге продаж у покупателя этот документ регистрировать не нужно. Это следует из абзаца 2 пункта 1 статьи 172 Налогового кодекса РФ и подтверждено в письме Минфина России от 10 февраля 2012 № 03-07-09/05."
Получается он принимает мой товар уже в меньшей сумме, чем было заявлено в моем первоначальном счете-фактуре. Я выставлю корректировочный сч/ф. И регистрирую в книге покупок уменьшение НДС по данному покупателю.

тогда у нас итоговая сумма по первоначальной стоимости сойдется.

Если же я поставлю продавцом себя, тогда стоимость первоначального УПД не сойдется..

Что скажете?

[Entry]

Не понимаю, что не сойдется. Знаю правила и работаю по ним, как написано в правилах, так и должна оформлять. Вообще не понимаю, о чем Вы говорите, если честно.
Ваш КСФ будет только у вас.
Покупатель получил ТОРГ-12 и СФ 1 на 120р, в т.ч. НДС 20р.
Принял у себя в учете товары на 60р, в т.ч. НДС 10р по СФ 1.
КСФ 2 вы выставите, а покупатель положит в архив. Он ему вообще ни к чему.
Что и где у него не сойдется, лично я не понимаю. Поэтому не могу подсказать.

[Entry]

Ваша УПД ему вообще не нужен. Он его в архив положит.
И на исходном он тоже зачеркнул 120р т.к. ничего подобного не получал.
Отметил, что получил и претензию выставил.
Какой первоначальный УПД, при чем здесь он, что не сойдется не могу понять :(.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Покупатель получил ТОРГ-12 и СФ 1 на 120р, в т.ч. НДС 20р.
Принял у себя в учете товары на 60р, в т.ч. НДС 10р по СФ 1

У него в книге покупок УПД №1 на сумму 60 р. НДС 10р.
У меня в книге продаж УПД №1 на сумму 1200 р. НДС 20р.

Сообщение от Entry

КСФ 2 вы выставите, а покупатель положит в архив. Он ему вообще ни к чему.

У меня в книге покупок УКД №2 на сумму на сумму 60 р. НДС 10р. (сумма уменьшения). Допустим, я ставлю продавец - Мы (продавец)
Когда я проверяю декларацию в СБИС (то как видит налоговая), то у меня получается, что я уменьшаю сумму НДС по корректировочному счету-фактуре, который не имеет отношения к моему Покупателю. Там ИНН наш, мы -- продавец.
Итог - сумма по первоначальному УПД у меня и у покупателя будет розниться.
У него на 60 р., а у меня на 120 р.
Вот , что не бьется...
Надеюсь я объяснила.

Не понимаю.......
Как скорректировать первоначальный УПД так, чтобы это увидела налоговая.....

Получается, что сумма по первоначальному УПД у него будет меньше, чем у меня на 60 р.

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Наталья Солодкина

Ваша УПД ему вообще не нужен. Он его в архив положит.
И на исходном он тоже зачеркнул 120р т.к. ничего подобного не получал.
Отметил, что получил и претензию выставил.
Какой первоначальный УПД, при чем здесь он, что не сойдется не могу понять :(.

Сумма первоначального УПД у него 60р., а у меня 120 р. ВОт что не сойдется.

[Entry]

Вы имеете в виду, что вы "купили" свой товар и вы "покупатель"? Но вы ничего не покупали, вы сделали корректировку своего исходного документа на уменьшение - был на 120р, стал на 60р. Это же не обычный СФ и УПД, а именно корректировочный - КСФ и УКД. Смотрите правила заполнения и работайте по ним. Т.е. что уже законодатель придумал, то мы и делаем и сами ничего не додумываем и не сочиняем.

[Наталья Солодкина]

А как быть с тем, что первоначальный УПД у нас будет с ним на разные суммы? Это не вызовет вопросов?

[Entry]

Итого имеете в виду? Ваш КСФ уровняет. Там же написано, что он к СФ 1.
Можно было бы конечно принять на 120, вычет на 60 и сторно потом в своем учете на 60 по расчетам и 41, тогда все сойдется. Это я про покупателя. Это имели в виду?
Но мне кажется, что ваш КСФ когда схлопнется с начальным, то и сальдо сойдется.
Это в разных кв произошло?

[Entry]

Я бы на месте покупателя сделала так. Приход 120, вычет 60, сторно 60 и претензия вам. Тогда именно по книгам все ок. Итого 120, вычет 60, расчеты 60. Можете узнать, как он сделал?

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Entry

Я бы на месте покупателя сделала так. Приход 120, вычет 60, сторно 60 и претензия вам. Тогда именно по книгам все ок. Итого 120, вычет 60, расчеты 60. Можете узнать, как он сделал?

Запрошу данные.
Но боюсь, узнать это будет проблематично.

то, как я предлагаю сделать реально реальная ошибка и ой-ой-ой