Товар взялся "из ниоткуда"

[Lisa-Mari]

ООО на УСН 6% - оказывает электромонтажные услуги. Но тот оказалось, что у дирика завалялось немного электрооборудования. Он решил их продать, выставил счет и ему уже оплатили, он им это все отдал. Вопрос: а как этот товар оприходовать? Получается, что продал он то, что у фирмы не было.

[Entry]

Через инвентаризацию найти в этот же день.

[Lisa-Mari]

Это как? Поясните для тех кто впервые с таким столкнулся)))

[Entry]

Пришли на склад и обнаружили ТМЦ. Оприходовали излишки в учете.
В 1С есть такой документ. Алгоритм здесь.

[Lisa-Mari]

Пишет, что у меня нет доступа к просмотру материала.

[Lisa-Mari]

Я верно понимаю, в моем случае:
Приняты к учету активы, выявленные при инвентаризации (отражены излишки, выявленные при инвентаризации) Дт 41.01 Кт 91.1? Приходую их по рыночной стоимости, ну а потом реализация? И это оприходование пойдет в Книгу доходов и расходов как доход? (Например, "нашлось" 10 светильников рыночная стоимость по 2000 каждый - в графу доходы у меня встает 20000?) И выйдет, что по этим светильникам как бы 2 раза сумма пойдет в доход: 1) когда будут найдены эти светильники, 2) когда оплата за них фактически поступит на р\С?

[Таинственная Незнакомка]

а полученные от продажи деньги директор себе забрать не хочет?

Сообщение от Lisa-Mari

И выйдет, что по этим светильникам как бы 2 раза сумма пойдет в доход: 1) когда будут найдены эти светильники, 2) когда оплата за них фактически поступит на р\С?

За светильники фирма ничего не платила, то есть не производила расходы, есть только доход от безвозмездно полученного (или безвозмездно найденного добра). Это ее доход. А после продажи фирма получила тоже доход....

Директор является учредителем?
Стоимость такого имущества упрощенцам не придется учитывать в доходах, если они его получили от участника-физлица, владеющего более чем 50% уставного капитала фирмы-упрощенца.

[Зануда отмороженный]

светильники не могли взяться из неоткуда...
просто или покупалось с запасом, или установили не все... списывали давно их? если в этом году, то можно исправить...

[Lisa-Mari]

Таинственная Незнакомка, да, дирик является единственным учредом. Тогда оприходование после инвентаризации не идет в расход? Только поступление денег на р/с от их продажи?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Добрый зануда

светильники не могли взяться из неоткуда...
просто или покупалось с запасом, или установили не все... списывали давно их? если в этом году, то можно исправить...

Эта фирма вообще ничего не покупала никогда, только оказывала услуги. А светильники реально у дирика от какой-то предыдущей работы остались.

[Таинственная Незнакомка]

Главное как оформить бумаги поступления.

При определении доходов на упрощенке не учитывают те же поступления, что и при расчете налога на прибыль. А значит, финансовую помощь, полученную от зависимого учредителя или того, кто владеет более чем 50 процентами в уставном капитале получателя, при расчете единого налога тоже не учитывают. Как, впрочем, и помощь на увеличение чистых активов.
Такой порядок установлен статьей 346.15, пунктом 8 статьи 250, подпунктами 3.4 и 11 пункта 1 статьи 251 Налогового кодекса РФ и письмами Минфина России от 18 апреля 2011 г. № 03-03-06/1/243, от 9 июня 2009 г. № 03-03-06/1/380. Хотя приведенные письма посвящены порядку учета финансовой помощи при расчете налога на прибыль, их положения могут быть распространены и на расчет единого налога при упрощенке.
Если указанные условия не выполнены, то помощь от участника, в том числе учредителя или акционера, учитывайте в составе внереализационных доходов (ст. 346.15 и п. 8 ст. 250 НК РФ).

Мне лично вариант с инвентаризацией больше нравится, там геморра меньше, но доход указывается дважды.
Так как товар получили и продали в течении одного года, то безвозмездно полученное от учреда 100% тоже облагается налогом.

Имущество или его часть нельзя передавать третьим лицам в течение года. В противном случае его стоимость придется учесть в доходах. На деньги ограничение не распространяется

Ну, остается сложный вариант через финансовую помощь учредителя. Попробуйте разобрать этот вариант. Если чем то не устроит (документы, оформление, проводки, отчетность), тогда к варианту с инвентаризацией вернетесь. Он реально легче.

[Lisa-Mari]

Понятно, тогда сделаю инвентаризацию и дважды отразим доход, хрен с ним)))
А подскажите, я вычитала, что приходовать товар по инвентаризации надо по рыночной цене. А как узнать эту цену? В магазине посмотреть или каким образом?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

А как узнать эту цену?

Lisa-Mari, оприходуйте по цене реализации

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Lisa-Mari

Эта фирма вообще ничего не покупала никогда, только оказывала услуги. А светильники реально у дирика от какой-то предыдущей работы остались.

тогда лучше дира продайте...

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Добрый зануда тогда лучше дира продайте... хороший дир, хозяйственный, всё в фирму

[ООО АФК]

Сообщение от Lisa-Mari

ООО на УСН 6% - оказывает электромонтажные услуги. Но тот оказалось, что у дирика завалялось немного электрооборудования. Он решил их продать, выставил счет и ему уже оплатили, он им это все отдал. Вопрос: а как этот товар оприходовать? Получается, что продал он то, что у фирмы не было.

Отразите в бухучете безвозмездное получение ТМЦ от Учредителя, доля которого в уставном капитале составляет более 50 процентов. Стоимость таких ТМЦ в налоговую базу не включайте (подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК).

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Lisa-Mari

Он решил их продать, выставил счет и ему уже оплатили, он им это все отдал. Вопрос: а как этот товар оприходовать?

Сообщение от ООО АФК

Отразите в бухучете безвозмездное получение ТМЦ от Учредителя, доля которого в уставном капитале составляет более 50 процентов. Стоимость таких ТМЦ в налоговую базу не включайте (подп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 и подп. 11 п. 1 ст. 251 НК).

Если организация реализует товар до истечения установленного срока, она признает внереализационный доход в виде стоимости безвозмездно полученного имущества, которая должна быть подтверждена путем независимой оценки (п. 8 статьи 250 НК РФ). В соответствии с пп. 1 п. 4 статьи 271 НК РФ указанный доход признается на дату приема-передачи имущества.

подп. 11 п. 1 ст. 251 НК
11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:
от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) передающей организации;
от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) получающей организации и на день передачи имущества получающая организация владеет на праве собственности указанным вкладом (долей) в уставном (складочном) капитале (фонде). При этом в случае, если передающая имущество организация является иностранной организацией, доходы, указанные в настоящем подпункте, не учитываются при определении налоговой базы только в том случае, если государство постоянного местонахождения передающей организации не включено в перечень государств и территорий, утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 284 настоящего Кодекса;
(в ред. Федерального закона от 15.02.2016 N 32-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица.
При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам;

[Вес`на]

Таинственная Незнакомка, обломала специалиста коварная

[Таинственная Незнакомка]

нет нет, совет хороший, но выгоды тоже мало как и при инвентаризации. А инвентаризация более проста в оформлении, хотя кому как, конечно.

[Lisa-Mari]

Спасибо!