Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
![]()
Добрый день!! Уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста. Из бюджета нашей фирме вернули НДС ( перестали являться налоговыми агентами по выкупу помещения). Мы на УСН 6%.
Вопрос?? 1. Является ли возмещенный из бюджета НДС доходом предприятия? 2. Проводки по 99 счету? Должна я поставить эту возвращенную сумму по К 99 (прибыль)?? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте!
Здесь же получается вы платили, переплатили и вам вернули лишнее. Какой доход? Вам ИФНС не отдала свои собственные средства, а вернула ваше собственное. Например, поставщику оплатили, а он вернул аванс. Это доход? Нет. И здесь также, в моем понимании. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Тима (15.01.2020) |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
![]()
Может еще кто что-то посоветует!!!
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
![]()
[QUOTE=AlexVX;1267152]Хотите провести голосование?
![]() Нет конечно!! ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
![]()
AlexVX, спасибо большое!! Вы уж извините, но яне просто так спрашиваю долго и нудно!!! На другом форуме мне посоветовали возмещенный НДС поставить в доход (КУДир) и на К99(прибыль). Я решила еще уточнить..... Спасибо за ответы..
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Чертополох
|
![]()
Ранее Вы этот НДС принимали к вычету, потом решили, что вы больше не агенты и пересчитали все / восстановили
следовательно НДС должен висеть на счёте его учёта, очевидно по Дебету А как получите его на р/сч от органов - НДС отразится по Кредиту вот так он и "схлопнется" ))
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#11 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Тима, почему? Что вы оказали ИФНС, что получили от нее доход?
Вот материал в свободном доступе... Развернуть для просмотраКакие возвращаемые суммы — не доход
Организации и ИП на УСНО при расчете налога учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы. Но не признают в доходах: суммы, которые прямо поименованы в ст. 251 НК (например, суммы возвращенных займов и кредитов), а также полученные дивиденды и проценты по государственным ценным бумагам; поступления, которые не образуют для упрощенца экономическую выгоду. По второму основанию плательщик на УСНО, по мнению Минфина, вправе не учитывать в доходах такие возвращенные суммы, как: излишне уплаченные (или взысканные) налоги; задаток, внесенный в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе; неосновательное обогащение, образовавшееся у поставщика услуг из-за необоснованного завышения тарифов на услуги. [свернуть] |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Тима (20.01.2020) |
![]() |
#12 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
![]()
Entry, здравствуйте! А по К 99 я должна эту возвращенную сумму провести как увеличение прибыли?? Что-то я и правда заглючила....
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Здравствуйте!
Нет никакого дохода здесь ни в БУ, ни в УСН и 99 счета тоже нет. Вы платили-платили лишнее (Д 68 К 51) и получили сальдо по счету 68 в дебете. Потому что начисления у вас нет - вы когда поняли, что не то начислили и уплатили, то лишнее начисление сторнировали, что было по К 68 отражено. Образовался долг ИФНС перед вами. Теперь вам ИФНС вернула деньги Д 51 К 68. И закрылся Д 68 в ноль. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
|
![]()
Entry, спасибо Вам огромное!!! На другом форуме Модератор ответил, что ставить в доход надо, поэтому меня и заглючило.... теперь разобралась
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | ||
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
|
||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Тима (20.01.2020) |
![]() |
#17 | ||
Азазелька
|
![]()
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом! |
||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Тима (21.01.2020) |
![]() |
#18 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Тима, напомните, вы на УСН Доходы-расходы? Если при уплате как НА вы принимали уплаченный НДС в расходы для н/о, то конечно сейчас, когда вам его вернули из бюджета вы должны учесть его в доходах. Если в расходах не учитывали, то и н/о дохода здесь нет
__________________
![]() Последний раз редактировалось Вес`на; 20.01.2020 в 20:47. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
Вес`на, так излишне начисленный надо сторнировать, а не возврат из ИФНС в доход ставить. И смотря, как отражали. НДС сверху был или в т.ч. Если в том числе, то почему надо в доход. Было Д 26 К 60, Д 60 К 68 при удержании НДС, как налогового агента. Или Д 26 К 60 вся сумма в расход шла т.к. нет обязанностей налогового агента по сути.
А если сверху было Д 76 К 68, Д 26 К 76. То сторно начисления, но его уже должны были раньше сделать. Иначе нет сальдо по Д по 68 - возвращать нечего. Сам возврат Д 51 К 68, то тут где уже доход. Тогда получается, что вопрос сформулирован некорректно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
![]()
То есть получается вопрос, что за НДС вернули. Почему вернули. Например, удержали НДС 100р, но заплатили в бюджет 300р. 200р лишние. Здесь дохода нет. (Изначально так поняла - теперь не уверенна
![]() Или удержали 100р, заплатили 100р. Потом поняли, что не должны были этого делать. Написали заявление на возврат. А продавцу эти 100р доплатили соответственно т.к. не должны были удерживать. Может еще как-то. "Перестали быть налоговым агентом" - свет на вопрос не проливает ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|