Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.07.2021, 11:47   #1
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию УСН Дох-Расх

Здравствуйте уважаемые форумчане! Скажите пожалуйста по Расходам в КУДиР.... услуги сторонних организации= составиа акт на услуги, оплатила за услуги = в КУДиР встали в расход две суммы и по акту и по списанию с р/счета. Запуталась!! В какой момент в КУДиР должна в расход встать сумма по услугам?
Тима вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.07.2021, 11:51   #2
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,717
Спасибо: 560
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Цитата:
Сообщение от Тима Посмотреть сообщение
Здравствуйте уважаемые форумчане! Скажите пожалуйста по Расходам в КУДиР.... услуги сторонних организации= составиа акт на услуги, оплатила за услуги = в КУДиР встали в расход две суммы и по акту и по списанию с р/счета. Запуталась!! В какой момент в КУДиР должна в расход встать сумма по услугам?
Тот момент, который позже произошел.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Тима (16.07.2021)
Старый 16.07.2021, 12:56   #3
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

можно пожалуйста попонятнее написать, какой момент позже
Тима вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.07.2021, 13:01   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Цитата:
Сообщение от Тима Посмотреть сообщение
какой момент позже
если вначале перечислен аванс, то расход по дате акта. Если вначале акт, а оплата позже, то расход по дате оплаты
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Тима (16.07.2021)
Старый 04.08.2021, 12:58   #5
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

ЗдравствуйтЕ1 скажите пожалуйста еще... в какой момент в КУДиР встает зар/плата
(когда она начислена??) и в расходы в 2021 году зарплата за декабрь 20г. относится к расходам в КУДиР?
Тима вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.08.2021, 14:54   #6
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,717
Спасибо: 560
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Цитата:
Сообщение от Тима Посмотреть сообщение
ЗдравствуйтЕ1 скажите пожалуйста еще... в какой момент в КУДиР встает зар/плата
(когда она начислена??) и в расходы в 2021 году зарплата за декабрь 20г. относится к расходам в КУДиР?
В момент выплаты зарплаты. Удержанный НДФЛ в момент перечисления в бюджет.
Если в прошлом году вы так же были на УСН Д-Р, то декабрьская зарплата, выплаченная в январе, попадет в расходы января.
Если на ЕНВД, то декабрьской зарплаты в расходах января не будет.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Тима (04.08.2021)
Старый 04.08.2021, 15:01   #7
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

А у меня в расходы всего-встает выплата зарплаты и налога а в расход гр 7 - начисленная зарплата.
Тима вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.08.2021, 16:05   #8
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Тима
 
Регистрация: 02.04.2010
Адрес: Подмосковье
Сообщений: 701
Спасибо: 1
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

А у меня в расходы всего-встает выплата зарплаты и налога а в расход гр 7 - начисленная зарплата.
Тима вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.01.2022, 22:16   #9
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Подскажите пожалуйста, ИП усн 15% может уменьшить налог на сумму уплаченных фиксир. платежей в ПФР, но не более 50% от налога усн?

и самый главный вопрос: если эти платежи он за текущий год не уплатил, их списали безакцептно в след. году с расчетного счета, в каком году они будут уменьшать налог УСН?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.01.2022, 11:29   #10
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

???
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.01.2022, 15:18   #11
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,717
Спасибо: 560
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Цитата:
Сообщение от Город Ветров Посмотреть сообщение
Подскажите пожалуйста, ИП усн 15% может уменьшить налог на сумму уплаченных фиксир. платежей в ПФР, но не более 50% от налога усн?
У него есть наемные? Можете уменьшить, если эти взносы уплачены в периоде, за который платите налог

Цитата:
Сообщение от Город Ветров Посмотреть сообщение

и самый главный вопрос: если эти платежи он за текущий год не уплатил, их списали безакцептно в след. году с расчетного счета, в каком году они будут уменьшать налог УСН?
В том году, когда уплачены в бюджет
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 12.01.2022, 17:43   #12
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Lem@n, наемных нет! тогда не можем уменьшить?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.01.2022, 00:41   #13
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,717
Спасибо: 560
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Так, стоп! Если УСН "Доходы-Расходы", сумма фиксированных взносов не налог уменьшают, а налогооблагаемую базу, как и остальные расходы.
И 1% свыше 300 т.руб так же уменьшает базу
Вот наглядный пример:

Цитата:
ИП Кудрявцев О.Р. платит взносы только за себя. Предположим, за 2021 год он заработает 1 350 000 рублей, а расходов понесет на 489 000 рублей.

Фиксированная часть взносов в 2021 году составляет 40 874 рублей.

Уменьшаем доходы на расходы и фиксированные взносы:

1 350 000 — (489 000 + 40 874) = 820 126

Размер взноса предпринимателя с суммы, превышающей 300 000 рублей, составит 520 126 х 1% = 5 201,26 рублей.

Уменьшаем доходы на переменную часть взноса:

820 126 — 5 201,26 = 814 924,74 рубля.

В результате ИП Кудрявцев по итогам 2021 года будет исчислять и уплачивать налог с суммы 814 924,74 рубля.
Но в расходы фиксированные взносы и 1% свыше 300 т.р. отнесете в том периоде, когда они будут уплачены в бюджет.

ПС. Про наемных почему спросила. Если бы ИП был на УСН "Доходы" без наемных, то налог уменьшали бы на всю сумму взносов. То есть, не на 50%, а на 100%.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством

Последний раз редактировалось Lem@n; 13.01.2022 в 00:46.
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 13.01.2022, 21:43   #14
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,150
Спасибо: 4
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Можно я подытожу? если ип на 15% без наемных, то он может просто отнести в расходы суммы уплаченных платежей в этом году (за который отчитывается).
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.01.2022, 22:23   #15
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,717
Спасибо: 560
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Цитата:
Сообщение от Город Ветров Посмотреть сообщение
Можно я подытожу? если ип на 15% без наемных, то он может просто отнести в расходы суммы уплаченных платежей в этом году (за который отчитывается).
Итог верен!
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 15.02.2022, 08:09   #16
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Цитата:
Сообщение от Город Ветров Посмотреть сообщение
каком году они будут уменьшать налог УСН?
Тогда когда списаны с р/счета.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.11.2022, 14:11   #17
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Запросила сверку за 22 год. По УСН есть пени - возникли из-за того, что не перечислили аванс за 1 квартал 22 года. Можно самой оплатить или надо дожидаться требования? Если требования ждать, то оно придет только после сдачи за год?
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.11.2022, 15:23   #18
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
Можно самой оплатить или надо дожидаться требования?
Конечно можно, только вот каким образом в налоговой начислены пени за 1 квартал, если налоговая сможет увидеть когда и что было уплачено, и только после этого начислить пени, это после сдачи декларации. Откуда налоговой знать, сколько у вас должен быть авансовый платеж по УСН за 1 кв ? Может быть это пени старые, начислены по годовой декларации за прошлый год за какой-нибудь квартал, может быть в прошлом году были расхождения сравните по квартально данные в декларации со своими платежами.
Но то, что вы можете уплатить пени самостоятельно, это точно, можете без проблем. Ну и не всегда налоговая присылает требование на уплату пеней, могут прислать, а могут и не прислать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием

Старый 02.11.2022, 20:07   #19
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 3,984
Спасибо: 37
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Конечно можно, только вот каким образом в налоговой начислены пени за 1 квартал, если налоговая сможет увидеть когда и что было уплачено, и только после этого начислить пени, это после сдачи декларации. Откуда налоговой знать, сколько у вас должен быть авансовый платеж по УСН за 1 кв ? Может быть это пени старые, начислены по годовой декларации за прошлый год за какой-нибудь квартал, может быть в прошлом году были расхождения сравните по квартально данные в декларации со своими платежами.
Но то, что вы можете уплатить пени самостоятельно, это точно, можете без проблем. Ну и не всегда налоговая присылает требование на уплату пеней, могут прислать, а могут и не прислать.
Точно, я что-то ступила. Откуда им знать, что за 1 кв 22 года должен быть аванс к уплате. Видимо, за прошлый год пени. Спасибо, тогда заплачу сейчас сама, чтобы не висели над душой.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.11.2022, 21:20   #20
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: УСН Дох-Расх

Lisa-Mari, Только не забудьте, что у пени КБК отличается от КБК при котором вы уплачиваете сам налог. И в 1С операцией вручную сделайте начисление пени. И эти пени вроде как не учитываются при расчете налогооблагаемой базы в расходах.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 00:22. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot