налоговая просит пояснение об авансовой сч-ф

[Sima]

1. в начале сентябре оплатили поставщику за товар двумя п/п.
2. получили авансовые сч-ф в и отразили в книге покупок.
3. в конце сентябре получили товары ( упд отразили в книге покупок)
4. таким образом, авансовые сч-ф должны были "восстановиться" в книге продаж, но только одна отразилась там, а вторая нет.

Из налоговой пришло требование внести данную сч-ф в раздел 9.

Подскажите пожалуйста, как мне сейчас вручную это сделать?
и какой датой?

[Sima]

Я делаю регламентные операции по ндс- восстановить ндс. Отразить восстановление в книге продаж.
Нужно ли Списать восстановленный ндс на затраты?
Какой счет НДС выбрать?
Подскажите пожалуйста как правильно заполнить этот документ?

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Потому нужно вносить, т.к. сумма НДС увеличится от поставщика и чтобы потом не было расхождений

В чем могут быть расхождения, если обычные СФ мы не должны вносить в книгу покупок, так как они не дают нам права вычета на них.
Понятно, если бы мы применяли вычеты, а потом с учетом корректировочных СФ уменьшали либо увеличивали НДС к вычету.
С чем будут сравнивать корректровочные СФ?

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

В чем могут быть расхождения, если обычные СФ мы не должны вносить в книгу покупок, так как они не дают нам права вычета на них.
С чем будут сравнивать корректровочные СФ?

Полагаю, что будут сравнивать с книгой продаж постащика.

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Полагаю, что будут сравнивать с книгой продаж постащика.

Ну хорошо, выяснили они, что нет у нас в Книге покупок этих СФ, которые есть у поставщика, неужели будут настаивать, что бы и мы включили у себя, и как следствие, этим вычетом уменьшили свой НДС?

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

Ну хорошо, выяснили они, что нет у нас в Книге покупок этих СФ, которые есть у поставщика, неужели будут настаивать, что бы и мы включили у себя, и как следствие, этим вычетом уменьшили свой НДС?

Полистай интернет по встречным проверкам по НДС.

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Полистай интернет по встречным проверкам по НДС.

Но если все же определят несоответствие с поставщиком, каковы их действия?
Пришлют Требование с указанием, с кем расхождения. Сверюсь с этим поставщиком, заполню Дополнительный лист, сдам корректировочную Декларацию, которая уменьшит мой НДС с реализации. Верно?
При таком сценарии есть какие-то санкции?

[Lem@n]

Вот еще, другое мнение, совпадающее с моим. Но я пока "чайник" в НДС!

Новые обязанности по НДС для упрощенцев с 2025 года

Книга покупок ведется в целях получения налоговых вычетов по НДС. Поэтому при УСН вести книгу покупок потребуется только в том случае, если выбран вариант с традиционным НДС: ставками 10 и 20% и вычетами.

[Lem@n]

Сообщение от Lem@n

Но я пока "чайник" в НДС!

У меня проблема не в самой работе с новым для меня налогом, изучу всё, куда я денусь, первый раз что ли!
Проблема в организации этой работы. С первичкой я не работаю, с ней работают в самом магазине.
То есть, мне надо досконально понимать, что мне делать в работе с НДС, что бы я не только у себя внесла изменения в своих программах, но и организовала работу оператора и директора с этими новшествами.
В магазине установлена другая программа, Контур Маркет. Из нее я скачиваю приходы, ну как скачиваю, формирую в ней товарные отчеты, распечатываю в виде Эксель таблицы и вношу приходы в свою 1-С только по дате, номеру, названию поставщика и суммы накладной.
Если просто скачивать себе в программу из Маркета, потянется весь ассортимент по наименованиям, а мне он не нужен. Моя базовая версия 1-С на это не рассчитана. Учет веду в своей программе по партиям. Товар у меня один - "товар в ассортименте".
В Контуре в Настройках реквизитов настроен "УСН", поэтому сейчас при приходовании в Контуре там даже нет возможности выделить НДС, в накладных в той программе только закупочная цена, наценка и продажная цена.
То есть, если мне все же нужны будут суммы входящих НДС, в магазине придется не только ККТ перепрошивать для чеков с НДС (ККТ подвязаны к Контуру) но и сам Контур Маркет перенастраивать на приходы с НДС!
Оператор наш уже в ступоре от предстоящей работы, не только я!
Он и так-то постоянно что-то не дорабатывает в приходах, все косяки потом исправляем при моих квартальных сверках с поставщиками!
Но сейчас это касается только расчетов с поставщиками, а теперь добавятся и, извините, "сношения" с налоговой!
Вот и пытаюсь разобраться, что б не сделать дурную работу в Контуре, возможно напрасную мою работу в первое время с первичными документами, что бы наладить дальнейшую работу с первичкой у оператора.
Поэтому и пытаюсь найти информацию, обязаны ли мы будем собирать входящие НДС в Книге покупок, либо какие-то только НДС из корректировок? Придется ли показывать в Декларации сумму этих НДС, которая никак не влияет на наш исходящий НДС?

[Lem@n]

А это уже конкретно Методичка по НДС для УСН от ФНС.
Вот что сказано там:

17. В каких случаях можно заявить налоговые вычеты по НДС
В отдельных случаях налогоплательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, вправе заявить к вычету следующий НДС:
1. исчисленный самим плательщиком УСН при получении авансов или при отгрузке (по сути, это возврат из бюджета ранее уплаченной суммы налога).
Исчисленный НДС можно заявить к вычету в следующих случаях:
- при отгрузке в счет авансов («обнуление» НДС с аванса);
- при возврате авансов и расторжении (изменении условий) договора;
- при возврате покупателем товаров или отказа от товаров (работ, услуг);
- при изменении цены отгруженных товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения.
Вычет исчисленного НДС вправе заявить как налогоплательщик УСН, применяющий общую ставку 20 (10)%, так и применяющий специальные ставки 5 (7)%.

В указанных случаях в книге покупок регистрируются авансовые счета-фактуры,
либо корректировочные счета-фактуры (при возврате или отказе от товаров, работ, услуг). Сведения из книги покупок выгружаются в декларацию по НДС.

То есть, в Книгу покупок мы можем вносить только СФ, предъявленные поставщиком на полученный от нас аванс (таких у нас только 3 поставщика!), либо корректировочные СФ на возврат от нас товара (таких у нас значительно больше).
И ключевое слово из Методички, что мы вправе заявить вычет! То есть, если где-то как-то до меня не дойдут такие СФ, могу и не внести их в Книгу покупок и соответственно, в Декларацию и налоговая вряд ли обидится на нас за это! Или все же будет сверять нас с контрагентом?
Для себя сделала пока такой вывод:
1. От своих строго требую передавать мне такие СФ (иначе не уменьшу НДС)
2. Заношу их в Книгу и в Декларацию.
3. Если обнаружу такие СФ позже (в основном при квартальных сверках), а Декларацию уже сдала, значит, заполняю Дополнительный лист и сдаю корректировочную Декларацию.
То есть, мне главное, контролировать и получать для себя авансовые (их будет мало) и корректировочные СФ?
Верно рассуждаю?

[Lem@n]

Вопрос остался пока по Контур Маркету. Стоит ли его перенастраивать? При приходовании товара в этой программе в наценку добавим и НДС, то есть продажная цена составится из закупочной цены, наценки и НДС, который автоматически выделится в размере 5% со стоимости проданного товара.
И не важно, какой поставщик этого товара, плательщик ли НДС и по какой ставке, или вообще не плательщик (таких у нас около половины поставщиков).
Верно?