Вы заполняете доп.листы к книге покупок?

[Veselenochka]

вопрос про книгу продаж, но тоже в тему)
какой датой нужно выставить с/ф на аванс. если деньги пришли в марте, а ошибку обнаружила в мае? доп. листы оформились правильно, но обороты по 68,2 теперь не идут - в мае больше, в марте меньше... запуталась..

[Владимир Томчак]

все верно. ведь у нас есть б/у и н/у. доп.лист формирует проводки б/у в день формирования доп.листа, т.е. в вашем случае в мае, а по н/у формируются проводки на фактическую дату совершения операции, т.е. у вас в марте. ничего заумного нет, просто в б/у и н/у есть различия в исправлении ошибок.

[НаталияРос]

У нас неоднозначная ситуация. В активе имеем с начала года 1с8 абсолютно недоработанную, с января сдаем "примерно-приблизительно-возможно неточные" декларации по НДС, ещё для того, чтобы оттянуть камеральные проверки по возмещению НДС занижаем вычеты (ежемесячно НДС должно быть к вычету). Придет время сдачи уточненных деклараций- и начнётся! Кроме копий документов (огромного количества) потребуют доп.листы с указанием уточнений. А вот это меня страшно пугает - в текущем времени не можем из-за программы сделать нормальные книги пок.и прод., а что писать в доп.листах - Лев Толстой в свои года не писал такого!

[Владимир Томчак]

Сообщение от НаталияРос

... а что писать в доп.листах - Лев Толстой в свои года не писал такого!

зачем тогда писали, если не сомневались?

[Veselenochka]

Сообщение от Владимир Томчак

зачем тогда писали, если не сомневались?

сомневалась я, сомневалась

ой, я думала это меня спрашивают... сорри

[Veselenochka]

Сообщение от Владимир Томчак

все верно. ведь у нас есть б/у и н/у. доп.лист формирует проводки б/у в день формирования доп.листа, т.е. в вашем случае в мае, а по н/у формируются проводки на фактическую дату совершения операции, т.е. у вас в марте. ничего заумного нет, просто в б/у и н/у есть различия в исправлении ошибок.

я правильно поняла: с/ф на аванс, и запись книги продаж для формирования доп. листа нужно делать в программе датой обнаружения ошибки?

[Владимир Томчак]

Veselenochka, в вашей ситуации я бы сделал так: бух.справкой на дату обнаружения ошибки внес запись Д76.АВ К68.2 - это у нас проводки б/у. для н/у сделал бы доп.лист на аванс, кот.скорректирует налог.базу по НДС за март, но снял бы галочку на формирование проводок, т.к.проводки сформированы справкой Т.О. у вас будут проводки б/у и сформирован доп.лист., кот. при перезаполнении декларации по НДС за март увеличит сумму к уплате. это шаг №1. теперь шаг №2. рано или поздно у вас произойдет зачет аванса и автоматически он может и не зачтется.
скорее всего будет вариант зачета аванса в н/у, но в б/у его не будет, т.к. проводки формировались вручную. сделаете запись в книгу покупок на зачет аванса, проводки теперь формируйте. вот вроде и все.

[Veselenochka]

Сообщение от Владимир Томчак

Veselenochka, в вашей ситуации я бы сделал так: бух.справкой на дату обнаружения ошибки внес запись Д76.АВ К68.2 - это у нас проводки б/у. для н/у сделал бы доп.лист на аванс, кот.скорректирует налог.базу по НДС за март, но снял бы галочку на формирование проводок, т.к.проводки сформированы справкой Т.О. у вас будут проводки б/у и сформирован доп.лист., кот. при перезаполнении декларации по НДС за март увеличит сумму к уплате. это шаг №1. теперь шаг №2. рано или поздно у вас произойдет зачет аванса и автоматически он может и не зачтется.
скорее всего будет вариант зачета аванса в н/у, но в б/у его не будет, т.к. проводки формировались вручную. сделаете запись в книгу покупок на зачет аванса, проводки теперь формируйте. вот вроде и все.

Владимир, спасибо. я в принципе так и сделала, но потом засомневалась

[Владимир Томчак]

НаталияРос , в доп.листах указывается та же инфо, что и в счф., только в суммовом учете, т.е. нет перечисления номенклатуры.

[НаталияРос]

Владимир Томчак! Вы писали:в доп.листах указывается та же инфо, что и в счф., только в суммовом учете, т.е. нет перечисления номенклатуры.

Я в этом никогда не сомневалась!

[Nadia]

Вопрос: В каком случае нужно следовать новому порядку исправления НДС в книге покупок с использованием дополнительных листов: только когда счет-фактура содержит ошибку в сумме НДС или во всех случаях неправильного заполнения счета-фактуры (например, если неверно заполнены или вообще не заполнены поля для отражения ИНН, КПП, адреса, номера платежного поручения и т.д.)?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 27 июля 2006 г. N 03-04-09/14

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения дополнительных листов книг покупок и сообщает следующее.
В соответствии с п. 2 ст. 169 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) счета-фактуры, составленные и выставленные с нарушением порядка, установленного п. п. 5 и 6 данной статьи Кодекса, не могут являться основанием для принятия предъявленных покупателю продавцом сумм налога на добавленную стоимость к вычету или возмещению.
Согласно указанным п. п. 5 и 6 ст. 169 Кодекса в счете-фактуре должны быть указаны соответствующие реквизиты, в том числе адреса и идентификационные номера налогоплательщика, номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), и т.д.
Таким образом, счета-фактуры, в которых неверно заполнены или не отражены указанные реквизиты, следует рассматривать как составленные с нарушением требований Кодекса и, соответственно, суммы налога на добавленную стоимость, указанные в этих счетах-фактурах, вычету не подлежат.
Абзацем 1 п. 7 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - Правила), утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914, предусмотрено, что покупатели ведут книгу покупок, предназначенную для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету (возмещению) в установленном порядке.
Учитывая изложенное, а также принимая во внимание положение абз. 2 указанного п. 7 Правил, в случае отражения в книге покупок счетов-фактур, составленных с нарушением указанных требований Кодекса, в дополнительном листе книги покупок производится запись об аннулировании этих счетов-фактур независимо от того, какой конкретно реквизит счета-фактуры заполнен неверно или отсутствует.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
А.И.ИВАНЕЕВ
27.07.2006

[sous]

Кирилл, а вы только счет-фактуру по почте получаете или и накладную тоже?

[Кирилл]

Сообщение от sous

Кирилл, а вы только счет-фактуру по почте получаете или и накладную тоже?

Я получаю полный пакет документов по почте, и, конечно, в том числе накладную.

[ЕВС]

Если в повторновыставленных счетах-фактурах не менятся ничего (ни номер, ни дата, ни сумма), а только подпись директора (визуально она другая, навреное, до этого кто-то другой расписался), нужно ли заполнять доп. лист, вносить изменеия в декларацию (сумма-таже)?

[Nadia]

А Вы приняли НДС к вычету в том периоде когда была выписана сче-фактура, или ждали пока исправлнный вариант поступит в организацию?

[ЕВС]

Приняли к возмещению, когда пришел первый счет-факутра. В ходе выздной проврки налоговая утвреждала, что счет подписан неуполномоченным лицом. Поставщик счет превыставил, подписал директорм. Новый счет представили налоговй, но доп. лист не делали. Правы мы или налоговая

[Nadia]

Вы заменили счет-фактуру до момента вынесения решения?

[ЕВС]

После сотавления Акта, но до вынесения Решения

[Куся]

А как вообще эти доп.листы делать?

Я не заполняю их, а просто переделываю, но хотелось бы научиться.