Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Veselenochka

Оля гл.бух, нет, если это именно гарантийный взнос. и если это хорошо видно

Мы делали оплату гарантийного взноса по договору аренды, в договоре этот взнос прописан.

[Veselenochka]

Оля гл.бух, а что с этим гарантийным взносом потом будет? его вам вернут или он пойдет в какой-то момент как оплата?

[Оля гл.бух]

Сообщение от Veselenochka

Оля гл.бух, а что с этим гарантийным взносом потом будет? его вам вернут или он пойдет в какой-то момент как оплата?

Как оплата.

[Оля гл.бух]

Прочитала всю ветку, вроде почти все понятно. На те авансы поступившие от покупателей за третий квартал(соответственно выписаны счет фактуры на аванс) указанные в декларации по строке 070, в четвертом квартале после того как были выписаны обычные сч.ф., на основании выданных счет фактур я дожна сделать запись в книге покупок.Сответственно после записи в книге покупок я должна у себя увидеть изменения по сч.90.03 но почему то изменений не произошло.Сумма исходящего НДС за 4 квартал не уменьшилась.Помогите разобраться.

[Veselenochka]

Оля гл.бух, посмотрите вот это:
Обеспечение и оплата - в одном флаконе

Нередко стороны сразу указывают в предварительном договоре, что сумма задатка после заключения договора должна быть зачтена в счет оплаты услуг по аренде. В данном случае обеспечительный взнос выполняет не только гарантийную функцию, но и платежную, а следовательно, считается авансом. Контролирующие органы убеждены, что в такой ситуации компания обязана исчислить налог на добавленную стоимость с суммы задатка (Письмо ФНС России от 17 января 2008 г. N 03-1-03/60). К сожалению, в подобной ситуации рассчитывать на лояльность арбитров организациям не стоит, поскольку судьи солидарны с налоговиками в этом вопросе. По их мнению, если после заключения основного договора задаток признается оплатой, то он представляет собой не что иное, как аванс. Следовательно, сумма обеспечительного платежа в соответствии с п. 1 ст. 162 НК РФ облагается НДС (Постановление ФАС Поволжского округа от 9 апреля 2009 г. по делу N А55-7887/2008).
Допустим, стороны не указали в предварительном соглашении условие о том, что задаток будет впоследствии зачтен в счет платежей в рамках основных отношений, а после заключения договора аренды использовали сумму гарантийного взноса в качестве оплаты. Получается, что авансом сумма задатка стала только после того, как был подписан основной договор аренды. Возникает резонный вопрос: когда в данном случае данная сумма должна облагаться НДС? Если исходить из упомянутой выше ситуации, то получается, что участники сделки заранее не планировали использовать задаток в качестве платежа по основному договору. Решение было принято впоследствии, а следовательно, начислять налог необходимо с даты заключения основного соглашения об аренде имущества. Однако на деле такой подход к налогообложению обернется для компании доначислением сумм НДС, а также пенями и штрафом. Дело в том, что согласно п. 1 ст. 167 НК моментом определения налоговой базы по налогу является наиболее ранняя из следующих дат: день передачи услуг или день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров. Следовательно, для целей налогообложения суммы гарантийного платежа, впоследствии зачтенные в счет оплаты по основному договору, являлись авансовыми. А это значит, что они должны были включаться в налоговую базу по НДС в соответствующем налоговом периоде. Так что в данном случае суммы задатка в силу п. 1 ст. 162 НК облагаются налогом на добавленную стоимость в момент их поступления арендодателю.

[Veselenochka]

Оля гл.бух, а у вас ндс с авансов-то зачитывается, но одновременно появляется ндс с реализации.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Veselenochka

Оля гл.бух, а у вас ндс с авансов-то зачитывается, но одновременно появляется ндс с реализации.

Тоесть вы хотите сказать что в оборотке у меня ничего не изменится послетого как я проведу авансы по книге покупок?

[Оля гл.бух]

Сообщение от Veselenochka

Оля гл.бух, а у вас ндс с авансов-то зачитывается, но одновременно появляется ндс с реализации.

По сч. 76АВ сначала сумма весела по Д, а после того как я авансы полученные провела по книге покупок сумма закрылась по К, так должно быть?

[Veselenochka]

Оля гл.бух, сумма ндс аванса не влияет на 90.3...
сделайте анализ счета 68.2 -и увидите что и с каких счетов там начислилось и зачлось

да, если ндс с аванса зачелся - 76.АВ закроется в ноль

[Оля гл.бух]

Сообщение от Veselenochka

Оля гл.бух, сумма ндс аванса не влияет на 90.3...
сделайте анализ счета 68.2 -и увидите что и с каких счетов там начислилось и зачлось

да, если ндс с аванса зачелся - 76.АВ закроется в ноль

У меня эта сумма попала в строку 200 раздела три, это верно?

[Veselenochka]

Сообщение от Оля гл.бух

У меня эта сумма попала в строку 200 раздела три, это верно?

да, верно

[Оля гл.бух]

Сообщение от Veselenochka

да, верно

Ну спасибо! Наконец то разобралась с НДС.

[Оля гл.бух]

Сообщение от Veselenochka

Оля гл.бух, сумма ндс аванса не влияет на 90.3...
сделайте анализ счета 68.2 -и увидите что и с каких счетов там начислилось и зачлось

да, если ндс с аванса зачелся - 76.АВ закроется в ноль

Подскажите платежи входящие на сч 62.2 я должна ставить только по тем по которым не ожидается отгрузка в течении 5 дней, и переходящие на другой квартал, верно?

[Veselenochka]

Оля гл.бух, на 62,2 остаются авансы, не закрытые на конец периода.

[lily747]

у нас возникла такая ситуация:мы получили аванс 30 ноября 2010 за выполненные работы, и НДС по нему решили показать в 4 квартале, а наш заказчик показал в 3 квартале!что нас ждет в данном случае????а может нам сейчас быстренько корректировочку показать????

[Veselenochka]

lily747, что он решил показать и на основании чего? и главное - кому?

Сообщение от lily747

заказчик показал в 3 квартале

[lily747]

заказчик принял к вычету НДС с аванса в 3 кв в декларации по НДС, им наша налоговая послала запрос с просьбой предоставить данные по нашей организации, и что теперь???

[Veselenochka]

Сообщение от lily747

мы получили аванс 30 ноября

Сообщение от lily747

заказчик принял к вычету НДС с аванса в 3 кв в декларации по НДС

ваш заказчик принял к вычету ндс по авансу, которого еще не было?
ну так пусть у него теперь голова и болит

[Аланда]

Сообщение от lily747

мы получили аванс 30 ноября 2010 за выполненные работы

Аванса за выполненные работы не бывает,это уже оплата по факту реализации/выполнения работ.

Сообщение от lily747

и НДС по нему решили показать в 4 квартале,

Ноябрь действительно входит в 4 квартал.

Сообщение от lily747

наш заказчик показал в 3 квартал

На основании какого документа,выданного вами ,заказчик принял к вычету НДС в 3 квартале?

[vsv-boss]

Сообщение от lily747

мы получили аванс 30 ноября 2010 за выполненные работы, и НДС по нему решили показать в 4 квартале, а наш заказчик показал в 3 квартале

Хммм! Давно я не видел такого: Чтоб деньги оплаченные в 3-м квартала попали к Получателю на счёт только в середине 4-го квартала.
Вот в 1992 и до 1996 года такое было сплош и рядом, но даааавно это было! Давно.