Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.03.2009
Адрес: Москва
Возраст: 49
Сообщений: 142
Спасибо: 0
|
![]()
Если исходные данные такие:
Д 20 К 68 - начислен ЕСН в ФБ Д 20 К 69-1 (69-3)- начислены взносы в ПФР Д 69-1(69-3) К 51 - перечислены взносы в ПФР Д 68 К 69-2 - начисленные взносы на ОПС зачтены в счет уплаты ЕСН в ФБ Д 68 К 51 - перечислен ЕСН в ФБ Никак не могу понять, как и когда должен закрываться К 69-2. ![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
а куда вы его хотите закрыть? и что у вас за проводка начисленные взносы на ОПС зачтены в счет уплаты ЕСН в ФБ?
по каждому из этих субсчетов ведется начисление и оплата. если все ровно, то обороты закроются в 0 |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.03.2009
Адрес: Москва
Возраст: 49
Сообщений: 142
Спасибо: 0
|
![]()
Вот и хочу узнать куда его закрывать у знающих людей.
Насчет проводки по зачету в счет уплаты ЕСН в ФБ: А вы разве не уменьшаете ЕСН в ФБ после уплаты страховых взносов в ПФР? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 13.03.2009
Сообщений: 1,054
Спасибо: 0
|
![]()
у нас ЕСН в ФБ НА СЧЕТЕ 69.
Цитата:
У НАС д44 к69 (субсчета вида взносов) д69 к51 перечислены взносы в бюджет А в части ЕСН ФБ изначально начисление идет за минусом (ОПС) |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]() Цитата:
А если вместо Д 20 К 69-1 (69-3)- начислены взносы в ПФР сделаете Д 68-ЕСН К 69-1 (69-3)- начислены взносы в ПФР, то может все и закроется... |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Маринушка, эти взносы уменьшаются при начислении, ФБ, накопит и страховой начисляются на отдельные субсчета, потом делаете оплату и все у вас закрывается, никаких перебросок делать не надо.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.04.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
|
![]()
Дт 20(44) Кт 69.1 это ЕСН в части соц.стаха ( ФСС) 2.9%
Дт 20(44) Кт 69.4 это ЕСН в федеральный бюджет ( базовая часть ПФР) 6% Дт 20(44) Кт 69.3.1 это ЕСН в фонд мед страхования федеральный (ФОМС) 1.1% Дт 20(44) Кт 69.3.2 это ЕСН в фонд мед страхования территориальный (ТОМС) 2% Дт 20(44) Кт 69.2.1 это страховая часть пенсион. фонд (ПФР) 8% Дт 20(44) Кт 69.11 это фонд соц. стр. в части несчастного случая , процент у всех разный в зависимости от вида деятельности. Это проводки по начислкнию налогов по з\плате всего 26% от ФОТ. Теперь уплата: Дт 69 (по субсчетам которые выше) Кт 51 на 68 никогда ЕСН неучитывался Дт 70 Кт 68.1 это НДФЛ начислен Дт 68.1 Кт 51 уплата И всесчета у вас закроются если полностью и своевременно перечислить налог. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.04.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
|
![]()
Вы зарплату в какой программе считаете? При настройке программы 1С Зарплата + кадры мы ставим именно такие проценты! Когда мы формируем Расчетную ведомость по ЕСН за квартал , то автоматом (ни каких ручных поправок) заполняется федеральный сумма расчитанная по 20 % ( 6% + 6% + 8% ), а далее идет вычет по стр. и нак. Тоесть 20% федеральный видно только в отчетности. Поверте мне, расчетчиком я работаю более 20 лет!И выдержала кучу проверок !
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Наташка-ромашка, а зачем мудрить если планом счетов определены счета на которые должны начисляться взносы на ПФР?
На субсчете 69-1 ""Расчеты по социальному страхованию" учитываются расчеты по социальному страхованию работников организации. На субсчете 69-2 "Расчеты по пенсионному обеспечению" учитываются расчеты по пенсионному обеспечению работников организации. На субсчете 69-3 "Расчеты по обязательному медицинскому страхованию" учитываются расчеты по обязательному медицинскому страхованию работников организации. При наличии у организации расчетов по другим видам социального страхования и обеспечения к счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" могут открываться дополнительные субсчета. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.04.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
|
![]()
Возрожаю ! Я лично ни чего не придумываю!, Я равботаю с 1С 8 версия откройте в прогамме план счетов и почитайте какие субчета имеет 69 счет ! Программа 1С и план счетов не мной придуманы!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.04.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
|
![]()
Я вижу вы не внимательно читаете преидущие сообщения дорогая ВЕСЕЛЕНОЧКА! Единственно , прочитывая свое сообщение, я нахожу , что я пропустила одну строчку
Дт 20(44) Кт 69.2.2 это накопительная часть 6%. А в остальном я показала проводки те же что и вы называете! На какие подсубсчета по вашему подразделяется 69.2? Похоже вы зарплату считаете без применения программ. Иначе ни одна программа не даст вам работать без применения субсчетов и подсубсчетов. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.04.2009
Сообщений: 93
Спасибо: 0
|
![]()
Простите если , что не так! Я работаю в 1 С 8 версии и там по плану счетов определено:
69.2.1 страховая часть 69.2.2 накопительная часть 69.4 ЕСН в части федерального бюджета И другого я не могоу выбрать. Раньше работала в 7 версии там было так: 69.2.1 Федеральный бюджет 69.2.2 Страховая часть 69.2.3 Накопительная часть |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
модератор
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
|
![]()
Ну, 1С не истина в последней инстанции... С таким же успехом можно использовать 68.ЕСН вместо 69.4... Да и в самой 1С предусмотрен алгоритм расчета через ЕСН ФБ 20%... По крайней мере, в более ранних версиях...
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
|
![]()
Наташка-ромашка, Сумма налога (сумма авансового платежа по налогу), подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается налогоплательщиками на сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов (авансовых платежей по страховому взносу) на обязательное пенсионное страхование (налоговый вычет) в пределах таких сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов, предусмотренных Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации". При этом сумма налогового вычета не может превышать сумму налога (сумму авансового платежа по налогу), подлежащую уплате в федеральный бюджет, начисленную за тот же период.
В случае, если в отчетном (налоговом) периоде сумма примененного налогового вычета превышает сумму фактически уплаченного страхового взноса за тот же период, такая разница признается занижением суммы налога, подлежащего уплате, с 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который уплачены авансовые платежи по налогу. (в ред. Федерального закона от 31.12.2002 N 196-ФЗ) В связи с вышеизложенным я начисляю взносы к уплате на 69.4 уже за вычетом начислений в ОПС, но естественно при условии, что они будут уплачены во время. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,460
Спасибо: 3
|
![]()
А у меня такой вопрос. У меня на 69.1 "расчеты по социальному страхованию" на разных субсчетах собираются суммы:1) по начисленным в ФСС взносам и 2)по расходам на социальное страхование(больничные) и в балансе они естественно попадают в дебиторку и кредиторку. Но ведь это не верно.
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
как сделать закрытие счетов и заполнение отчетности и баланса в 1С! | lelik_83 | Программы: 1C 7.7 | 16 | 23.11.2009 08:37 |
План счетов | Ксюша Бух | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 09.02.2009 08:08 |
Закрытие банковских счетов | avira | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 10.06.2008 14:26 |
Закрытие счетов по НУ 2004 год. | М.З. | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 09.02.2008 21:00 |
Составление счетов | honey | Налоги и право. Юридические вопросы. | 2 | 06.04.2007 10:57 |