На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

[Helen27]

Подскажите, пожалуйста!
УСН доход минус расход открыта в начале 2013г, застрахованных нет, сдаю в ФСС и ПФР нулевую отчетность каждый квартал, было движение по р.счету, сумма в 20000 поступила и списалось тут же 20000, как и где это отражать?нужно ли и когда платить налог? Спасибо!

[Аланда]

Сообщение от Helen27

сумма в 20000 поступила и списалось тут же 20000,

При вашей УСН доходом для расчета налога считаются поступления от покупателей на р/с или в кассу.Эта сумма поступила от покупателей?,тогда это доход. Расходом считается не просто оплата поставщику за что-либо,необходимо еще и получить /оприходовать то,за что заплатили.Если оплачен оприходованный материал или услуга сторонней организации,тогда это расход и его можно учесть при расчете налога,если это товар,то он должен быть еще отгружен покупателю и тогда его покупную стоимость можно учесть в расходах.

[Helen27]

При вашей УСН доходом для расчета налога считаются поступления от покупателей на р/с или в кассу.Эта сумма поступила от покупателей?


Нет это не от покупателей, просто физ лицо перевело на счет деньги для покупки оборудования д/физ лица, по сути просто воспользовались счетом юр. лица, вот теперь не знаю как это отражать, поскольку за 3 квартала сдаваласю нулевая отчетность и движений на счете не было никаих?

[Аланда]

Сообщение от Helen27

физ лицо перевело на счет деньги для покупки оборудования д/физ лица, по сути просто воспользовались счетом юр. лица

Как-то вы ,по-моему,неправильно трактуете эту операцию.Физлицо перевело деньги на счет организации,которая закупила оборудование на эти деньги и продала его физлицу,другого варианта не представляю,как можно еще ее трактовать.

Сообщение от Helen27

движений на счете не было никаих?

Как же не было,если было поступление и была оплата???

Сообщение от Helen27

просто воспользовались счетом юр. лица,

Нет такого понятия "воспользоваться счетом юр.лица".

[Helen27]

мне так объяснили, что физ лицо положило деньги на счет юр лица и со счета юр лица купило для себя(физ лица) оборудование, получается по факту, у юр. лица нет этого оборуд-ия, я вот и не знаю как это правильно сделать, до этого просто помогала и делал нулевую отчетность для юр.лица.........

[Аланда]

Сообщение от Helen27

мне так объяснили, что физ лицо положило деньги на счет юр лица и со счета юр лица купило для себя(физ лица) оборудование,

Вы же бухгалтер и должны понимать,что не может быть расчетный счет организации просто перевалочным пунктом для денег физ.лица! То что сделано,может быть оформлено только куплей- продажей оборудования для физлица,это мое решительное мнение.Платила за оборудование организация? какие документы выписывал поставщик при продаже оборудования?

[Helen27]

я то все это понимаю, просто мне обрисовали ситуацию и попросили помочь, а я вот не компетентна в этом вопросе, вот прощу подсказок у профессиональных бух-ов, выясню детально всю ситуацию, позже прокомментирую, Вам Аланда спасибо за отклик!

[Аланда]

Сообщение от Helen27

выясню детально всю ситуацию,

Выясняйте,конечно,досконально все,что касается этой операции,кто за что платил,какие документы имеются в наличии,кем и на кого выписаны.Может быть, все совсем не так,как я предполагаю

[MarinaAnna]

Helen27, Мое видение ситуации : физ лицо положило напрямую деньги на р/счет ? если напрямую, то это могло бы быть оформлено как фин займ, если перевело деньги с карточки или через Сберкассу, то это авансовый платеж на покупку оборудования, и в этом случае происходит продажа этого оборудования, т.е. реализация, если напрямую были положены деньги, то оформить как фин займ, дальше покупается оборудование и продается этому физ лицу, а дальше делается взаимозачет между физ лицом и юр лицом по договору займа, т.е. юр лицо должно физ лицу возвратить займ, но так как физ лицо якобы должно за проданное ему оборудование, то документом взаимозачета регулируется задолженности и получается, что никто никому не должен, но в любом случае, здесь происходит купля и продажа. Соответственно есть и операция дохода, есть и операция расхода. При этом желательно чтобы и наценочка хоть и небольшая, но была.

[Helen27]

Всем доброго времени суток, выяснила, ситуация такова, директор внес наличные средства на свой юр.счет в размере 25030(Назначение платежа
Заявка на внесение наличных по кэш-карте ), затем с юр. счета своего ООО перевел деньги на юр.счет др. ООО (назначение платежа: оплата по счету за оборудование. Сумма 25030.00, в т.ч. НДС (18.00%) - 3818.14). Вопрос, в каких отчетах нужно это отражать, и нужно ли платить налог. Напомню, что УСН доход минус расход, на учете с января 2013 г., 1,2,3 кв сдавалась нулевая отчетность в ПФР, ФСС?

[Аланда]

Сообщение от Helen27

директор внес наличные средства на свой юр.счет в размере 25030(Назначение платежа
Заявка на внесение наличных по кэш-карте )

Это может быть и займ от директора своей собственной организации.

Сообщение от Helen27

затем с юр. счета своего ООО перевел деньги на юр.счет др. ООО (назначение платежа: оплата по счету за оборудование. Сумма 25030.00, в т.ч. НДС (18.00%) - 3818.14).

В чистом виде оплата поставщику,но в расходе еще не учитывается,пока оборудование не будет получено и оприходовано. Какова дальнейшая судьба этого оплаченного оборудования?

[Аланда]

Сообщение от Helen27

1,2,3 кв сдавалась нулевая отчетность в ПФР, ФСС?

Если з/п не начислялась никому,то и взносы не нечислялись,поэтому и отчеты были нулевые.Сотрудники в штате есть,кроме директора? директор он же и учредитель?
Если директор наемный работник,то по закону ему нужно платить з/п или отправлять в административный отпуск.

[Джессика]

Сообщение от Аланда

Если з/п не начислялась никому,то и взносы не нечислялись,поэтому и отчеты были нулевые.Сотрудники в штате есть,кроме директора? директор он же и учредитель?
Если директор наемный работник,то по закону ему нужно платить з/п или отправлять в административный отпуск.

А если директор и бухгалтер- он же учредитель, то ему можно не платить зарплату? Я правильно поняла?

[Аланда]

Джессика, если подходить к вопросу формально,то учредитель ,являющийся директором ,может не заключать трудовой договор с организацией,тогда и обязанности начислять именно з/п организация не обязана.Конечно,может возникнуть вопрос,на какие средства живет директор,но он может,например,получать дивиденды (если есть прибыль) и это будет вполне законно .
Но вот мне все-таки кажется,что лучше оформить директора на минимальную ставку ( если деятельности нет,он может хоть 1-2 раза в неделю приходить на работу на пару часов,да и отчетность тоже сдается,значит,кем -то готовится),взносы будут небольшими,но пенсионный стаж будет идти и вопросв не будет,кто у вас работает.ИМХО

[Джессика]

Аланда, все, поняла. Спасибочки.

[MarinaAnna]

Джессика, я вот тоже согласна с Аланда, если деятельность есть, документы делаются, платежи по банку проходят, то я бы хоть немного да начисляла бы, меньше вопросов и споров с ПФРом и налоговой, если не было движения по р/счету в каком-то месяце, лучше в отпуск за свой счет отпускать и в этом м-це не начислять, ну а уж если есть какое-то движение по р/счету, то лучше начислить и з/п и взносы, чем потом "потеть" с объяснениями перед органами, почему фирма работает, финансово-хозяйственная деятельность ведется, а зарплата не начисляется.

[Helen27]

Сообщение от Аланда

В чистом виде оплата поставщику,но в расходе еще не учитывается,пока оборудование не будет получено и оприходовано. Какова дальнейшая судьба этого оплаченного оборудования?

Документы с/ф и ТН оформлены на плательщика, т.е на наше ООО, мы типа ставим его на приход, а дальше как.... так как по факту его у нас нет, у меня вопрос как это отражать в отчетности и в какой???

[Helen27]

Сообщение от Аланда

Если з/п не начислялась никому,то и взносы не нечислялись,поэтому и отчеты были нулевые.Сотрудники в штате есть,кроме директора? директор он же и учредитель?

Да директор, он же и учредитель. Нет сотрудников нет и директор не оформлен офиц-но, взносы никакие не платятся.. пока не оформлен....

[Helen27]

Сообщение от MarinaAnna

Helen27, Мое видение ситуации : физ лицо положило напрямую деньги на р/счет ? если напрямую, то это могло бы быть оформлено как фин займ, если перевело деньги с карточки или через Сберкассу, то это авансовый платеж на покупку оборудования, и в этом случае происходит продажа этого оборудования, т.е. реализация, если напрямую были положены деньги, то оформить как фин займ, дальше покупается оборудование и продается этому физ лицу, а дальше делается взаимозачет между физ лицом и юр лицом по договору займа, т.е. юр лицо должно физ лицу возвратить займ, но так как физ лицо якобы должно за проданное ему оборудование, то документом взаимозачета регулируется задолженности и получается, что никто никому не должен, но в любом случае, здесь происходит купля и продажа. Соответственно есть и операция дохода, есть и операция расхода. При этом желательно чтобы и наценочка хоть и небольшая, но была.

Нет наценки никакой не было, это разоая операция была, пока хоз.деят-ти нет , бухгалтера у них тоже нет вот и попросили помочь как это все отразить в отчетах чтобы проблем не было.

[MarinaAnna]

Сообщение от Helen27

Нет наценки никакой не было, это разоая операция была, пока хоз.деят-ти нет

Ее не было, потому что никому ничего не продавали, так как

Сообщение от Helen27

Документы с/ф и ТН оформлены на плательщика, т.е на наше ООО, мы типа ставим его на приход,

Просто ставите на приход, смотря что это, если ОС по цене выше 40 тыс руб, то на ОС, если ниже, то на материалы, если это товар, для последующей перепродажи, то на товар.

Сообщение от Helen27

так как по факту его у нас нет, у меня вопрос как это отражать в отчетности и в какой???

Ну то что его по факту его нет, это уже не ваша проблема, пусть у дира голова болит, ваша задача оприходовать на основании документов поставщика, и пусть висит на балансе себе, ну а потом уже пусть дир решает, что с ним делать, если он его купил для себя, то пусть сам решит, оставить на балансе или продать ему документально, чтобы уже на балансе его не было. Можно было оформить займ от него, деньги положить на р/счет, оплатить поставщику, оприходовать, и вернуть займ, только не в денежном измерении, а этим товаром или оборудованием, смотря что было куплено. Тогда базы для налогообложения вроде как не возникает. Но в любом случае это должно быть сначала оприходовано на основании документов поставщика.