Обособленное подразделение

[Катюха]

Сообщение от Светланы

или просто ООО"Ромашка" с адресом ОП без слова "обособленное подразделение"

так и в с/ф и в торг 12

[Светланы]

Спасибо, тоже склонялась к этому варианту. Надеюсь, мы не ошибаемся) Сомнения возникли из-за налоговой, уточняла другой вопрос, а они (в налоговой ) рекомендовали заполнить поле с названием на 2 стр формы с-09-03-1, якобы если не заполнить, будет пусто в некоей карточки, что будет для нас плохо каким-то образом. В общем, звонила уточняла, кроме раздражённой реакции, внятного ответа не получила. На чем основаны их рекомендации, почему предочтительней заполнять название. Для документов мне лучше, чтобы было одно наименование организации, безо всяких подразделений

[Катюха]

Сообщение от Светланы

рекомендовали заполнить поле с названием

никогда не заполняла

Сообщение от Светланы

что будет для нас плохо каким-то образом.

каким интересно, они не уточнили...

Сообщение от Светланы

тоже склонялась к этому варианту. Надеюсь, мы не ошибаемся)

Как заполнять в счете-фактуре строку 6б "ИНН/КПП покупателя", если товары отгружаются (работы выполняются, услуги оказываются) обособленному подразделению покупателя?

Заполнять нужно путем указания ИНН организации-покупателя и КПП ее обособленного подразделения – грузополучателя.

Строка 6б "ИНН/КПП покупателя" счета-фактуры предназначена для отражения ИНН и КПП покупателя (пп. "л" п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 г.).

Обособленное подразделение российской (иностранной) организации отдельной организацией (налогоплательщиком НДС) не является, поэтому самостоятельным покупателем для целей налогообложения не признается (абз. 2 п. 2 ст. 11, ст. 19, п. 1 ст. 143 Налогового кодекса РФ).

Вывод: если товары отгружаются (работы выполняются, услуги оказываются) обособленному подразделению покупателя, счет-фактура выписывается на имя головного отделения организации. При этом в строке 6б указывается КПП соответствующего обособленного подразделения – грузополучателя. При этом не является нарушением порядка составления счета-фактуры указание в нем каких-либо дополнительных реквизитов, в том числе в виде одновременного отражения КПП как обособленного подразделения, так и головного отделения организации.

Подтверждение: письма Минфина России № 03-07-09/29204 от 24 июля 2013 г., № 03-07-09/55 от 15 мая 2012 г.

Неправильное указание КПП (или его отсутствие) в счете-фактуре (корректировочном счете-фактуре) является допустимой (т.е. не мешающей праву на вычет НДС) ошибкой. Соответственно, покупатель сможет принять входной НДС к вычету по такому счету-фактуре при соблюдении иных необходимых условий.
Подтверждение: абз. 2 п. 2 ст. 169 Налогового кодекса РФ.

[Светланы]

Согласна по поводу счёт-фактуры, графа о наименовании грузополучателе не настолько существенная. А как это это плохо отразится не знаю, ответа внятного от представителей налоговой не получила. Спасибо, оставили пустое наименование на 2 стр в форме

[jeny]

Всем доброго дня! Прошу вашего совета!
1. Имеем обособленное подразделение не имеющее баланса, соответственно ни о какой остаточной стоимости не может идти речь. Но фактически документально передали в пользование часть имущества. Я задумалась, не рассчитать ли мне удельный вес ОП в соответствии с остаточной стоимостью этого имущества?
2. Первоначальная и остаточная стоимость в БУ и в НУ разная, суммы амортизации разные, исходя из какого показателя посчитать уд.вес остаточной стоимости БУ или НУ? Я придерживаюсь все таки НУ.

Буду благодарна за комментарии.

[Алёнка78]

Добрый день. Подскажите пожалуйста, расчет налога по обособке мы рассчитываем исходя из средней численности работающих. А те, которые находятся в административном отпуске, считаются?

[ayditor]

вероятно нет. см. п.81 Приказа Росстата от 28.10.2013 N 428

[NoCHka31]

Здравствуйте, интересует такой вопрос, есть обособленное подразделение, деятельность не ведется, работников нет, какую отчетность нужно сдавать в налоговую? Я так понимаю, тк работников нет, даже руководитель насколько я знаю не назначен, 2 и 6 ндфл не подается, по взносам тоже не нужно, ндс головная организация, имущества транспорта земли нет, соответственно тоже нет, а что касается налога на прибыль?

[Jyl]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, компания на осно имеет два обособленных подразделения без р/с, раньше когда были на УСН сдавали только 6ндфл и 2ндфл, а сейчас по скольку на осно нужно ли ещё сдавать налог на прибыль?

[Б_С_К]

Сообщение от NoCHka31

а что касается налога на прибыль?

Сообщение от Jyl

нужно ли ещё сдавать налог на прибыль?

Да налог на прибыль нужно сдавать

[Jyl]

А если нет выделенного баланса и выручки, т.к. мы снимаем помещение только для выставки и там числиться один человек, значит нужно сдавать нулевку на прибыль?

[Б_С_К]

Сообщение от Jyl

А если нет выделенного баланса и выручки, т.к. мы снимаем помещение только для выставки и там числиться один человек, значит нужно сдавать нулевку на прибыль?

Прибыль по обособке считается по одному из двух показателей
• или среднесписочную численность работников ОП;
• или расходы на оплату труда ОП.

Так как у Вас там есть работник, она уже будет не нулевая

[sershova]

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста - как вести учет по обособке..открыли в другом городе без р/с и отдельного баланса. Купили по месту нахождения обособки ККТ, в доках получается что грузополучатель ОП, плательщик головная организация..получается что не нужно делать перемещения от склада головы на склад ОП? а как списать на расходы эту ККТ и другие тмц, купленные для ОП? мы просто работаем в 1С в облаке, не могу в голове уложить схему документооборота..мне просто сканы доков присылают, я их сама заношу в программу..за исключением товаров которые для продажи покупают, это делает сам менеджер..

[Entry]

sershova, надо ОП завести в 1С или как организацию или как подразделение. Там свои специфические настройки есть и по зарплате тоже. Поищите про это инфу, смотря какая у вас конфигурация.

[Б_С_К]

Сообщение от sershova

получается что не нужно делать перемещения от склада головы на склад ОП?

Ну это Вы только сами настраиваете как Вам удобно. Нужен Вам учет отдельно по каждому ОП, заводите отдельно каждый и ведите учет по ним

Сообщение от sershova

как списать на расходы эту ККТ и другие тмц

Точно так же как Вы это делали раньше, но учтите что налог на прибыль вы платите и сдаёте по всем ОП согласно Вашей учетной политике, а так же налог на Имущество и Транспортный налог по месту нахождения этого имущества и конечно же 6 и 2 НДФЛ по людям которые числятся в этих ОП

[sershova]

Сообщение от Entry

надо ОП завести в 1С или как организацию или как подразделение. Там свои специфические настройки есть и по зарплате тоже. Поищите про это инфу, смотря какая у вас конфигурация.

Да, я все настроила и в ЗП и Бухгалтерии. Получается если грузополучатель стоит ОП, тогда ему сразу на склад, если головная организация - то соответственно ей, и потом по необходимости можно сделать уже внутреннее перемещение, правильно?

[sershova]

А еще вчера я первый раз выплачивала зп по обособке и случайно заплатила ндфл (общей суммой по голове и обособке) в ифнс по головной организации (( но потом еще и в нужную налоговую заплатила отдельно по обособке..что теперь делать с переплатой по головной организации?

[sershova]

И вопрос по расчету налога на прибыль - подскажите пожалуйста, как рассчитать удельный вес остаточной стоимости имущества если у нас нет там основных средств?

[Б_С_К]

Сообщение от sershova

И вопрос по расчету налога на прибыль - подскажите пожалуйста, как рассчитать удельный вес остаточной стоимости имущества если у нас нет там основных средств?

Прибыль по обособке считается по одному из двух показателей
• или среднесписочную численность работников ОП;
• или расходы на оплату труда ОП.

Или я не поняла Ваш вопрос?

[Б_С_К]

Сообщение от sershova

что теперь делать с переплатой по головной организации?

Писать заявление на возврат