Расхождение между прибылью и НДС

[Nadia]

Предприятие на ОСНО? Или совмещает режимы налогообложения?

Какая сумма в декларации по НДС стоит в строке реализация товаров за 2006 год в целом, если налоговый период месяц, то с надо посчитать с января- декабрь, если налоговый период квартал - то с 1 квартала-4 квартал

[Innoch]

Nadia, в 2006 году предприятие платило НДС и плюс ЕНВД.
С этого года предприятие на упрощенке, но письмо пришло именно по 2006 году...

Налоговый период - месяц.

В декларации за год:

в строке
-реализация товаров (работ, услуг), а также передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего:

код строки 020
налоговая база - 209778
ставка НДС - 18%
сумма НДС - 37760

[Nadia]

Получается, что по ОСНО у вас доход(выручка от реализации) была за весь 2006 год 209778 рублей без НДС, а доход по ЕНВД (согласно декларации по налогу на прибыль - (10655873-209778)=10460005 рублей?
Это так?

[Innoch]

Что-то я засомневалась по поводу ЕНВД.
Просто сейчас ЕНВД есть - автотранспорт, перевозка грузов... В прошлом году также мы занимались перевозкой грузов, просто были плательщиками НДС - это же получается что ЕНВД вместе с НДС, я правильно понимаю?

[Innoch]

Я посмотрю завтра, сдавалась ли отдельно декларация по ЕНВД.

Скажите пожалуйста, если все-таки мы на ЕНВД были плюс НДС, и если все действительно так:

доход(выручка от реализации) была за весь 2006 год 209778 рублей без НДС, а доход по ЕНВД (согласно декларации по налогу на прибыль - (10655873-209778)=10460005 рублей


то что делать дальше? В чем расхождение получается?

[Nadia]

От какого вида деятельности выручка составила за 2006 год 10 655 873, которая задекларирована в декларации по налогу на прибыль?
Если от ОСНО, то НДС за весь год должен быть 1 918 057, рублей

Если от ЕНВД, то в декларации по налогу на прибыль эту выручку вообще не надо было показывать, т.к. она не участвует в налогообложении по налогу на прибыль

[Innoch]

Сообщение от Nadia

От какого вида деятельности выручка составила за 2006 год 10 655 873, которая задекларирована в декларации по налогу на прибыль?
Если от ОСНО, то НДС за весь год должен быть 1 918 057, рублей

Если от ЕНВД, то в декларации по налогу на прибыль эту выручку вообще не надо было показывать, т.к. она не участвует в налогообложении по налогу на прибыль

Надя, скажите, а как узнать конкретно откуда была взята эта сумма - 10 655 873 ?
У нас выручка могла быть только от сдачи в аренду части нежилого помещения.

Все остальное - это у нас либо услуги по предоставлению а/м по просьбе сторонней организации, либо перевозка грузов.

То есть, другого ничего не было.

Как теперь проверить эту сумму?

[Nadia]

Сообщение от Innoch

Надя, скажите, а как узнать конкретно откуда была взята эта сумма - 10 655 873 ?
У нас выручка могла быть только от сдачи в аренду части нежилого помещения.

Все остальное - это у нас либо услуги по предоставлению а/м по просьбе сторонней организации, либо перевозка грузов.

То есть, другого ничего не было.

Как теперь проверить эту сумму?

Это я у Вас должна спросить откуда сумма выручки в декларации по налогу на прибыль 10 655 873 рублей? А по НДС у Вас сумма выручки -209 778 рублей?
У Вас расхождение в 10 446 095 рублей

[Innoch]

И вообще может быть доход меньше, чем ЕНВД?
ЕНВД при упрощенке считается также как и при НДС? Тогда получается очень большая сумма что-то - 10460005 рублей.
У нас работало в среднем 8 машин, ЕНВД ведь от количества зависит.

[Nadia]

Сообщение от Innoch

ЕНВД при упрощенке считается также как и при НДС?

Инна! Мы про какую систему налогообложения ведем речь? Причем здесь УСНО?

[Innoch]

Сообщение от Nadia

Инна! Мы про какую систему налогообложения ведем речь? Причем здесь УСНО?

про ОСНО!
Это я просто к тому сказала, что я знаю как считается ЕНВД при упрощенке. А если организация на НДС - ЕНВД считается также? Тогда большая сумма получилась... А вот если другим способом - то я просто не знаю этот способ.
Я наверное коряво написала...

[ФАлена]

Сообщение от Innoch

про ОСНО!
Это я просто к тому сказала, что я знаю как считается ЕНВД при упрощенке. А если организация на НДС - ЕНВД считается также? Тогда большая сумма получилась... А вот если другим способом - то я просто не знаю этот способ.
Я наверное коряво написала...

берете выручку по 62 сч всю с енвд и списываете расходы, ТОЛЬКО КАСАЕМЫЕ енвд - это будет прибыль по енвд. и отдельно считаете по др. виду деятельности ОСНО - выручку по 62 сч касаемо ТОЛЬКО ОСНО без ндс и делаете, как писала Надя.

а енвд (сам налог) считается везде одинаково, при любой ситеме.

[ФАлена]

Сообщение от Innoch

И вообще может быть доход меньше, чем ЕНВД?
ЕНВД при упрощенке считается также как и при НДС? Тогда получается очень большая сумма что-то - 10460005 рублей.
У нас работало в среднем 8 машин, ЕНВД ведь от количества зависит.

если предприятие на енвд, почему оно является плательщиком ндс??? мы тоже занимаемся грузоперевозками, никакого ндс и в помине... если только у вас нет 2-го вида деятельности. по которому вы на осно. если все-таки у вас два вида деятельности, то правильно, отдельно считается все - прибыль, ндс по осно и енвд (с бухгалтерской прибылью) по енвд. и хоть там 5 000 000 прибыли - енвд зависит от кол-ва единиц транспорта.

[Innoch]

Сообщение от ФАлена

если предприятие на енвд, почему оно является плательщиком ндс??? мы тоже занимаемся грузоперевозками, никакого ндс и в помине... если только у вас нет 2-го вида деятельности. по которому вы на осно. если все-таки у вас два вида деятельности, то правильно, отдельно считается все - прибыль, ндс по осно и енвд (с бухгалтерской прибылью) по енвд. и хоть там 5 000 000 прибыли - енвд зависит от кол-ва единиц транспорта.

Видимо я все же напутала...


У нас предприятие занималось следующим:

1. Услуги по предоставлению в аренду части нежилых помещений
2. Услуги по предоставлению а/машины
3. Перевозки грузов


Исходя из этого я решила, что предприятие было плательщиком НДС плюс на ЕНВД. Но если по поводу НДС все точно, то вот с ЕНВД я засомневалась...

[Nadia]

Сообщение от Innoch

Видимо я все же напутала...


У нас предприятие занималось следующим:

1. Услуги по предоставлению в аренду части нежилых помещений
2. Услуги по предоставлению а/машины
3. Перевозки грузов


Исходя из этого я решила, что предприятие было плательщиком НДС плюс на ЕНВД. Но если по поводу НДС все точно, то вот с ЕНВД я засомневалась...

В каждом регионе принят свой закон о ЕНВД, в котором прописаны виды деятельности, попадающие под ЕНВД.
Вы уже отчитались за 2006 год, по каким налогам?
Если Вы на двух системах налогообложения были в 2006 году, то должны были вести раздельный учет и отчитываться раздельно. Как это происходило в течение всего года?

[Innoch]

Сообщение от Nadia

В каждом регионе принят свой закон о ЕНВД, в котором прописаны виды деятельности, попадающие под ЕНВД.

Да, поскольку в прошлом году у нас были те же виды деятельности, а ЕНВД региона не изменилось (только коэффициент-дефлятор поменялся), то мы таки попадали под ЕНВД.

Сообщение от Nadia

Вы уже отчитались за 2006 год, по каким налогам?Если Вы на двух системах налогообложения были в 2006 году, то должны были вести раздельный учет и отчитываться раздельно. Как это происходило в течение всего года?

Вы имеете ввиду, что мы должны были отдельно сдавать декларацию по ЕНВД и НДС? Я посмотрю завтра, сдавалась ли декларация по ЕНВД...

[vsv-boss]

Сообщение от Innoch

Тогда получается очень большая сумма что-то - 10460005 рублей.
У нас работало в среднем 8 машин, ЕНВД ведь от количества зависит.

А по чём у вас машино-час стоит????? Вы кому перевозки оказываете?
Кто так платит за использование 8-ми машин? Мне б такого лоха я ему на мильён дешевле выставлю!!!

[ФАлена]

Сообщение от vsv-boss

А по чём у вас машино-час стоит????? Вы кому перевозки оказываете?
Кто так платит за использование 8-ми машин? Мне б такого лоха я ему на мильён дешевле выставлю!!!

а кто работает по машино-часам? грузоперевозки же разные бывают. у нас например зависит от километража, тоннажа, опасности груза и т.д. и т.п. и то, что написала Инна - совершенно реальные суммы для 8 ам.

[Innoch]

Сообщение от ФАлена

а кто работает по машино-часам? грузоперевозки же разные бывают. у нас например зависит от километража, тоннажа, опасности груза и т.д. и т.п. и то, что написала Инна - совершенно реальные суммы для 8 ам.

Да-да! У нас как раз все это присутствует... от всего перечисленного зависят расценки.

[Innoch]

Nadia, просто декларацию делала бухгалтер другая, я вот и не пойму теперь откуда какая цифра взята...
Цифра конечно колоссальная, понятны претензии налоговой.
А как теперь лучше поступить?
Сдать уточненную декларацию и исправить цифры?




vsv-boss, причем тут машино-час, если речь идет о перевозке грузов? Там уже не расценка часа машины, а в зависимости от того, сколько кубов перевезено и т.п.