помогите, пожалуйста, с балансом...

[Svet|ana]

Муж открыл ООО (ТСНО) в сентябре этого года, не могу разобраться с балансом. Просто до этого было ИП, поэтому баланс для меня это что-то из области фантастики
Деятельность - торговля

[Larky]

А что не так с Вашим балансом? Баланс как баланс... С убытком, правда... И нечем расплачиваться по обязательствам...

[Svet|ana]

А мы не окажемся под надзором у ИФНС? если покажем эти убытки..

[Cayman]

Если цифры баланса не занижены раз в 100 - 1000, то из налоговой к Вам никто не придет (объемы маловаты), но под надзором окажитесь в любом случае (Вы ведь работаете с убытком);
если все же они захотят прийти, то в первую очередь это будет связано с НДФЛ, т.к. ЗП была выплачена, а НДФЛ не перечислено пока ни копейки;
НДС без камеральной проверки Вам не вернут;
издержки обращения (если это ЗП торгового персонала) я бы отнес на 97 счет и списал на 90.7 в последующем периоде (тогда когда у Вас появится доход от продажи товара), соответсвенно пока бы убрал и Условный доход по налогу на прибыль с 68.4

[Svet|ana]

ЗП не была выплачена, был только аванс, поэтому НДФЛ еще и не перечислен... А т.к. выручки не было - пришлось оформить займ... Эх... и зачем открыли фирму в сентябре?... Открыли бы в октябре и спали бы пока спокойно
С 97 счетом у меня проблемы, я пока до конца не разобралась с ним.. я бухгалтер-самоучка

[Larky]

Сообщение от Svet|ana

А мы не окажемся под надзором у ИФНС? если покажем эти убытки

Они через два года могут потребовать ликвидации или увеличения чистых активов до величины уставного капитала если не выйдете на безубыточную деятельность... А пока можете спокойно работать... А что упрощенку сразу не выбрали? Не было бы головной боли со сдачей баланса...

[S_Olga]

Я плачу НДФЛ и с аванса, и с зарплаты, и с отпускных в день ее перечисления.

[Cayman]

пункт 6 статьи 226 НК РФ - Налоговые агенты (т.е. Ваша компания) обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика (т.е. физ лица) либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, - для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, - для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.

[Юленька]

Ведение как налогового так и бухгалтерского учета со дня деятельности фирмы должен быть достоверным:smile:а то что у вас убытки мне кажется замарачиваться не стоит потому что ООО только открылось и по балансу видно что реализации ещё не было,соответвенно откуда будет прибыльа насчет НДФЛ я всегда провожу выдачу з/п из кассы последним числом месяца а ндфл плачу со всеми зарплатными налогами 15 числа, за три года по результам выездной проверки ООО т.е нам был штраф1000 рублей за несвоевременную уплату НДФЛ(я конечно не советую что так надо делать-но делаю именно так,потому что по другому не получается).
Так что сдавайте декларации,баланс, платите налоги от з/п,НДС будет к возмещению так что заранее приготовьте доки на камералку,при этом посмотрите документы на правильность оформления!!!Желаю удачи

[Cayman]

расход есть а дохода нет - как же тогда быть с соответствием доходов и расходов (пункт 19 ПБУ 10/99 гласит - Расходы признаются в отчете о прибылях и убытках:
с учетом связи между произведенными расходами и поступлениями (соответствие доходов и расходов))?

[Юленька]

Но доходов(взнос в УК и займ не считается доходом) нет имеются только расходы:

[SonNata]

Что там того НДС? Из за такой суммы никто и связываться особо не будет. Естественно он будет к возмещению, ведь выручки еще не было. Напишите письмо в налоговую:
Просим Вас сумму НДС за 3 квартал в сумме... не возвращать на наш расчетный счет, а зачесть в счет будующих начислений.

И все. Считайте это как предоплату.

[Svet|ana]

Да я бы с радостью открыла УСН, да всем клиентам НДС нужен, а нам соответсвенно нужны сами клиенты
А нельзя, допустим, НДС в 3 кв. не к возмещению делать, а сдать нулевку, а в 4 кв. провести этот входящий НДС?

[Svet|ana]

Ой, не видела сообщение от SonNata Вот и ответ на мой вопрос!

[Svet|ana]

Вот еще один вопрос у меня родился - а можно ли возместить НДС, если ты еще не успел перечислить ден.средства поставщику?

[Cayman]

Сообщение от Юленька

Но доходов(взнос в УК и займ не считается доходом) нет имеются только расходы:

хотите сказать имеются всетаки расходы будущих периодов на 97 счете (а не на 90.7 как сейчас) - т.к. нет доходов поэтому небудет пока и расходов (издержек обращения) в Отчете о прибылях и убытках за 9 месяцев
По НДС письмо в налоговую лучше вообще не писать, а просто сдать декларацию за 3 квартал с заполенными стоками 220, 340, 360

[Svet|ana]

Сообщение от Cayman

По НДС письмо в налоговую лучше вообще не писать, а просто сдать декларацию за 3 квартал с заполенными стоками 220, 340, 360

Т.е. все-таки лучше подать на возмещение?...

[Cayman]

в декларации по НДС за 3квартал у Вас будет по строкам 220, 340, 360 одна и та же сумма 3227руб. (не знаю заполнили Вы ее уже или еще нет)
в бух учете НДС к возмещению Вы уже поставили - Дт68.2 Кт19.3 и правильно сделали
вот теперь для Вас вопрос - что делать с дебетовым остатком на счете 68.2 (на 30.09.09 он показывает задолженность бюджета перед Вашей компанией, т.е. бюджет должен Вам 3227руб.)
я предлагаю сейчас ничего не делать, писем никаких в налоговую не писать, а просто подать декларацию по НДС за 3кв 2009
в 4 квартале (упростим ситуцию - в случае, если Вы не будете покупать новые партии товаров), когда вы продадите товар с наценкой, Вам нужно будет исчислить НДС с суммы продажи по ставке 18/118, и сумма НДС начисленного будет больше 3227руб.
В бух учете в 4кв Вы сделаете Дт90.3 Кт68.2 на сумму больше 3227руб. и таким образом, у Вас появится уже кредитовый остаток по счету 68.2 - т.е. Вы будете должны уплатить в бюджет НДС в размере кредитового остатка

[Svet|ana]

Поздно... 5 октября мы еще закупили товар на сумму 60 000 руб. и в этот же день была отгузка на 100 000 руб.
Эх... надо изучать бух. и налог. учет, а то получается, что что-то я поняла, что-то не очень...

[Cayman]

вот и супер!
в 4-ом кв пошла выручка, надеюсь по результатам года получите неплохую прибыль!