книга ДиР

[kvartra]

Подскажите пожалуйста, Первичным документом указывается № платежного поручения или акты вып. работ?

В книге Доходов и Расходов, в разделе «Содержание операции» нужно указывать фактическую операцию, например «Изготовление вывески» или выбрать подходящую статью из перечня доходов и расходов в НК?

[mamska]

Честно говоря,тоже хотела бы услышать ответ.Я по двум организациям уже составила КДиР , консультировалась в ИФНС ,если правильно поняла ,заполняем по первичным док-там,т.е. № акта и факт.операцию. Народ!!! Правильно или нет!!!!

[kvartra]

Очень ждем ответа!!!

[MarinaAnna]

Сообщение от kvartra

Очень ждем ответа!!!

У меня книга доходов заполняется на основании платежных документов, выписок банка и ПКО, правда у меня УСНО доходы 6%

[Аришк@]

Сообщение от MarinaAnna

У меня книга доходов заполняется на основании платежных документов, выписок банка и ПКО, правда у меня УСНО доходы 6%

у меня доходы "-" расходы и тоже заполняем на основании выписок банка, КО, авансовых отчетов

[Андрей Л.]

по логике должно быть по платежкам и приходникам, т.к. метод кассовый.

[tata1234]

Уважаемые бухгалтера. Извините за глупый вопрос. При объекте налогооблажения доходы 6% за налоговый период доходов не было. Книгу не заполнять и не сдавать или сдать пустую?

[MarinaAnna]

Сообщение от tata1234

Уважаемые бухгалтера. Извините за глупый вопрос. При объекте налогооблажения доходы 6% за налоговый период доходов не было. Книгу не заполнять и не сдавать или сдать пустую?

Не сдавать, а поставить отметку в налоговой на пустой, и декларацию нулевую сдать.

[tata1234]

спасибо большое за ответ. Подскажите, еще пожалуйста, ип при объекте налогооблажения доходы имеет право перенести свои расходы на взносы на пенсионное страхование на следующий год, или это только привелегия тех, у кого объект доходы минус расходы?

[Андрей Л.]

Расходы на ПФР уменьшают налогооблагаемую базу в том периоде, в котором они произведены, но не более чем на 50%

[Айя]

Здравствуйте, товарищи!
Я тут новичок, Так что приятно со всеми познакомиться ;))
Смотрю этот раздельчик и понимаю, что никогда не сдавала книгу Доходов.... :(
У нас ООО , УСНО, 6%.
Подскажите, пожалуйста, где она формируется, когда и куда сдается..
Спасибо заранее !

[MarinaAnna]

Сообщение от Айя

Смотрю этот раздельчик и понимаю, что никогда не сдавала книгу Доходов.... :(
У нас ООО , УСНО, 6%.
Подскажите, пожалуйста, где она формируется, когда и куда сдается..

Книгу можно купить, пронумеровать, прошить и заверить в налоговой, заполняете в течение года, в после того, как сдаете годовую декларацию по УСНО, книгу доходов и расходов относите в налоговую и там ставите отметку. Когда УСНО 6% заполняете только доходы.
Можно делать ее в бухгалтерской программе, в этом случае она формируется сама на основании ввода данных банковских выписок и ПКО, в этом случае, в конце года формируете книгу, распечатываете, прошиваете и также относите вместе с декларацией УСНО, для заверения этой книги в налоговой.
Можно скачать книгу в разделе "Бланки" настоящего форума, в формате Eхсel и заполнить ее на компьютере, данные вносятся на основании выписок банка и ПКО, только доходы, далее распечатываете и заверяете в налоговой вместе с декларацией УСНО.

[tata1234]

Сообщение от Андрей Л.

Расходы на ПФР уменьшают налогооблагаемую базу в том периоде, в котором они произведены, но не более чем на 50%

А что имеется ввиду под периодом? Квартал или год? Например, если в первом квартале расходы на ПФР более чем 50% от налооблагаемой базы, то их можно перенести на следующий квартал этого же года?

[mamska]

Сообщение от tata1234

А что имеется ввиду под периодом? Квартал или год? Например, если в первом квартале расходы на ПФР более чем 50% от налооблагаемой базы, то их можно перенести на следующий квартал этого же года?

Я в декларации указала полную сумму оплаты в ПФР,т.к.декларацию сдаем 1 раз в год,следовательно: доходы расчитываются за год-расходы (взносы в ПФР) тоже оплаченные в течении года.

[printmaster-1000]

Здравствуйте форумчане. Меня очень интересует вопрос, какой мне могут на числить штраф, за неведение книги учета доходов Я ИП, на упрощенке 6%( без ндс,) работаю уже три года, декларации сдаю вовремя, налоги плачу исправно.

[Сибирячка]

Сообщение от printmaster-1000

Здравствуйте форумчане. Меня очень интересует вопрос, какой мне могут на числить штраф, за неведение книги учета доходов Я ИП, на упрощенке 6%( без ндс,) работаю уже три года, декларации сдаю вовремя, налоги плачу исправно.

пока штрафа не будет. однака если учет не ведется (книга) налоговики имеют право по своему усмотрению исчислить налоги и исчислить штраф за неведение учета, суммы внушительные. поэтому лучше все восстановить и не накликать на себя проверку.

[Катюха]

Сообщение от Сибирячка

пока штрафа не будет

будет, три года работает, а налоговый регистр по которому исчисляет налог не ведет.

Пунктом 1 ст. 126 НК РФ установлена ответственность налогоплательщика за непредставление в установленный срок в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах, в виде штрафа в размере 50 рублей за каждый непредставленный документ.
В рамках проводимой проверки налоговые органы вправе истребовать у индивидуального предпринимателя представить необходимые документы, в том числе и Книгу учета (ст. 88 и ст. 93 НК РФ). При проведении проверки полноты и правильности отражения сведений, указанных налогоплательщиком в налоговой декларации, пронумерованная, прошнурованная и заверенная печатью налогового органа Книга учета вместе с первичными учетными документами представляется налогоплательщиком налоговому органу.
В случае ее непредставления ИП может быть привлечен к налоговой ответственности на основании ст. 126 НК РФ (решение Арбитражного суда Свердловской области от 16.01.2007 N А60-35427/06-С6, Постановление Арбитражного суда Свердловской области от 08.07.2005 N А60-93/2005-С5).
Также индивидуального предпринимателя могут привлечь к административной ответственности за непредставление сведений, необходимых для осуществления налогового контроля. Согласно п. 1 ст. 15.6 КоАП РФ за непредставление Книги учета по запросу налогового органа ему придется заплатить штраф в размере от одного до трех МРОТ (от 100 до 300 рублей).

Почитать можно тут http://www.garant.ru/consult/nalog/8348/

[Катюха]

Сообщение от kvartra

Первичным документом указывается № платежного поручения или акты вып. работ?

я указываю и то и другое

Сообщение от kvartra

разделе «Содержание операции» нужно указывать фактическую операцию, например «Изготовление вывески» или выбрать подходящую статью из перечня доходов и расходов в НК

указываете содержание операции, т.е.

Изготовление вывески

, и в конце быдо не плохо писать, на основании чего признан этот расход, т.е. признан материальный расход.

Сообщение от mamska

№ акта и факт.операцию.

вообще то нужно указывать, то что произошло в конце, т.е если вы купили, а потом вам оказали услуги, то в конце получается, акт, а если наоборот, т.е. вам оказали услуги, а потом оплатили, то получается п/п. Но как я уже писала выше. лучше указывать и номер акта и документ по которому оплатили, тогда вы точно будете знать, что расход оплачен и произведен.

[Сибирячка]

[QUOTE=Катюха;272939]будет, три года работает, а налоговый регистр по которому исчисляет налог не ведет.


мы же говорили, что необходимо все восстановить, а далее как проверять будут и практика сложится....

[Сибирячка]

Сообщение от Катюха

я указываю и то и другое

Но как я уже писала выше. лучше указывать и номер акта и документ по которому оплатили, тогда вы точно будете знать, что расход оплачен и произведен.

вы книгу в 1с ведете? мне приходится вручную корректировать... что очень неудобно...