Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.05.2009
Сообщений: 176
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!
Банк списал с нашего расчетного комиссию за оформление платежных поручений двумя требованиями,первое требование - комиссия банка, второе требование - НДС с комиссии банка, По этим расходам банк нам выставил счет-фактуру. Подскажите пожалуйста как отразить эту операцию в учете? Я предполагаю следующиее записи: Отражение на счетах: Дебет 91-2 Кредит 51 - - отражены комиссионные расходы . Дебет 19 Кредит 51 - учтен НДС с комиссии банка. Поскольку банк не предоставляет акт на оказанные услуги,я не могу провести данную операцию через поступление товаров и услуг. А если в вожу счет-фактуру на основании платеж\пор,счет-фактура не встает в книгу покупок.Незнаю где моя ошибка ![]()
__________________
"ДАЙ МИРУ ТО, ЧТО ЖЕЛАЕШЬ ПОЛУЧИТЬ" ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.05.2009
Сообщений: 176
Спасибо: 0
|
![]()
акта ведь нет, на основании чего я учту расходы
__________________
"ДАЙ МИРУ ТО, ЧТО ЖЕЛАЕШЬ ПОЛУЧИТЬ" ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Вопрос принимать или не принимать НДС по комиссии к вычету связан с ответом на вопросы: что за комиссия и облагается ли НДС Ваша деятельность.Если не принимать этот НДС к вычету, то его следует учесть на 91-м счете вместе с основной суммой. На комиссии банк не составляет акты, списание комиссии со счета оформляется мемориальным ордером.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
![]()
ага, спасибки. Мы являемся плательщиками НДС. Но сумму, которую бан переиодич. выставляет и прилогает сч/фактуры, я на 19 сч. не учитываю. Списываю все целиком на РКО - 91.2.
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.05.2009
Сообщений: 176
Спасибо: 0
|
![]()
Youlia, в счет фактуре прописано:Комиссия за оформление платежных поручений в количестве 5шт.
простите но мне не совсем понятно "Облагается ли ваша деятельность НДС"? Если вы имели ввиду систему налогообложения, то мя на ОСНО Да, я обращалась в банк мне ответили что они не оформляют акты на комиссию, я тоже удивилась что банк списал комиссию платежным поручением
__________________
"ДАЙ МИРУ ТО, ЧТО ЖЕЛАЕШЬ ПОЛУЧИТЬ" ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.05.2009
Сообщений: 176
Спасибо: 0
|
![]()
Djull , т.е вы списываете НДС на 91 счет?А что же со счет фактурой?
__________________
"ДАЙ МИРУ ТО, ЧТО ЖЕЛАЕШЬ ПОЛУЧИТЬ" ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Вера, комиссия за проведение ПП не облагается НДС в силу законодательства, поскольку это относится к банковским операциям, освобожденным от НДС. Вероятно у Вас другая комиссия, например, за выполнение функций агента валютного контроля или за оформление чековой книжки... Или же банк сам за Вас эти 5 платежек напечатал?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 18.05.2009
Сообщений: 176
Спасибо: 0
|
![]()
__________________
"ДАЙ МИРУ ТО, ЧТО ЖЕЛАЕШЬ ПОЛУЧИТЬ" ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Вообще-то проведение безналичных платежей комиссия банком НДС не выставляется, другое дело если у вас нет компьютера и вы попросили операционистку напичатать вам платежки, то банк вам выполнил услугу по печатинию платежки, они могут в этом случае просто счет-фактуру выписать, точно также как и счет-фактуру выписывают без накладной когда чековую книжку у них берем. Если ваша фирма на ОСНО, и вам нужно это НДС к вычету, то приходуйте счет-фактуру
Кт 51 Дт 60 или 76 - сумма н-р 118 руб Дт 19 Кт 60 или 76 - 18 руб Дт 91 расходы Кт 60, 76 сумма 100 руб либо Дт 26 Кт 60,76 дт 68 Кт 19 - 18 руб Вводить надо не на основании пп, а счет-фактуру вводить и в контрагентах нужно в справочнике в продавцах внести ваш банк, тогда счет фактура встанет в книгу покупок Если у вас УСНО, то полностью на Дт 91 Кт 51 Последний раз редактировалось MarinaAnna; 15.01.2010 в 17:51. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Если это копеечные суммы и редкие, то может быть и не стоит, а если им все время платежки печатают в банке и за такую услугу постоянно будут с НДС с/ф выставлять, то почему бы и нет, плательщики НДС за каждую копейку бьются, чтобы как можно меньше бюджету отдать. С/ф эта банковская вполне реальная, до нее налоговая не докапается, как часто они докапываются до других с/ф то не там галочку поставили, то не там прочерк поставили, то в реквизитах чего то не хватает, так что все что можно предъвить к вычету, нужно предъявлять.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Я бы не стала ставить этот НДС в вычет не потому, что там копеечные суммы, а потому что у меня возникает сомнение относительно соответствия этого вычета определению вычетов в ст. 171 НК.
2. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления, в отношении: 1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса; 2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи. |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
А что если мы приобретаем товары, работы, услуги не для перепродажи, например канцелярию, которой пользуемся в офисе, основные средства и т.д., что же мы это НДС разве не предъявляем к вычету?
Банк выставил счет фактуру с НДС, что означает что банк выполнил услугу, которая с НДС, соответственно банк это НДС должен уплатить это НДС в бюджет, а фирма у них эту услугу купила, им заплатила НДС, и если фирма на ОСНО, то она смело может это НДС принять к вычету, и не обязательно при этом иметь акт выполненных работ, здесь работает документ счет фактура,которая касается именно сумм НДС, даже при проверке камеральном заплашивают не накладные и акты, а счета фактуры |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | ||
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() Цитата:
Цитата:
Для целей применения вычетов по НДС акт выполненных работ значения не имеет. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Ну если с документом все в порядке, НДС поставщику оплачен, фирма является плательщиком НДС, т.е. на ОСНО, почему тогда не смело |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
MarinaAnna, мой пост №14, выделенный текст.
Потому что можно приобрести товар, работу или услуг с НДС, но при этом не использовать их в облагаемых НДС операциях, и следовательно вычет не получить. Также, помимо всего прочего, фирма может быть на ОСН, но при этом осуществлять необлагаемые НДС операции (например, в одном периоде осуществить реализацию векселей), и тогда входящий НДС по той же канцелярке придется делить в этом периоде. |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
![]()
народ!!!
Если компания на ОСНО, банк сч/ф выдает, сумма НДС выделена - почему бы к вычету не взять!!! Я лично этого не делаю, т.к. у меня это очень редко бывает. Пару раз всего...у нас был паспорт сделки, работали с нерезидентами, вот нам банк за операции и вытсавлял сч/ф. Но суммы были мизирными, и было это пару раз...вот я и учла целиком сумму как РКО на 91.2 счет. Удачи-)) ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|