бухсправка о начислении прибыли

[Иринка]

Подскажите самоучке, нужно ли в конце квартала вводить бухсправку

Д 99.2.3 К 64.4.2 Начислен налог на прибыль за такой-то квартал такого-то года

Я никогда этого не делала, только сегодня узнала, что у меня знакомая так делает.
Я просто ежеквартально плачу сумму, указанную в декларации, авансовых платежей у нас нет.

[Veselenochka]

1. почему счет 64?
2 что у вас со счетом 68,4?

[Константин_1C]

Варианта 2.
1. Если у вас установлены настройки по пбу 18, то в документе Закрытие месяца есть галочка "расчет налога" - эта проводка формируется автоматически и расчитывается тоже
2. рассчитываете вручную и делаете справку на 68.4.2, а также распределение по бюджетам с 68.4.2 на 68.4.1

[Иринка]

Я опечаталась. конечно 68.4.2. Значит справку надо делать.....

[Аланда]

Если ПБУ 18/02 не применяется,начисление налога можно сделать сразу на счет 68.4.1 с распределением по бюджетам,то есть две проводки.ИМХО

[Veselenochka]

Сообщение от Иринка

Я опечаталась. конечно 68.4.2. Значит справку надо делать.....

можно не справкой, можно операцией, введенной вручную.. смысл в том чтобы было начисление..
я поэтому и спросила что у вас со счетом 68,4,1? у вас по нему переплата?

[Иринка]

У меня переплаты нет. Просто я плачу по декларации и все. В декларации она же мне начисляет....

[Veselenochka]

Сообщение от Иринка

У меня переплаты нет. Просто я плачу по декларации и все. В декларации она же мне начисляет....

кто она и куда начисляет? обороты по 68,4,1 у вас какие? начисления там есть? или только оплаты?

[Рая]

Здравствуйте!
А у нас следующая ситуация. За прошлый год не было произведено начисление налога на прибыль. Данный налог перечислялся 2-мя суммами, один раз в 2009, второй в 2010 году. Вся сумма налога была уплачена в срок (по данным деклараций), но зависла на Дт68.4. Регистр также формировался неверно. При введении бух.справки (в этом году) на всю сумму налога, регистр формируется только на этот год. Сальдо за прошлый год не видит, получается "недоплата". Причем бух.справкой бух.учет выровнялся, а налоговый - нет. Подскажите, пожалуйста, как разобраться с этим регистром? Почему он не видит данные за прошлый год? Почему налоговая декларация формируется правильно, налог перечисляли вовремя, а регистр неправильный?
Верно ли, что счет 68.4.1 - это ркгиональный бюджет, а 68.4.2 - федеральный? Или все-таки оба должны быть на 68.4.1?
Заранее спасибо!

[Аланда]

Рая, что вам мешает начислить налог двумя справками ,за прошлый год-31.12.09,и за текущий год 31.03.10.

Сообщение от Рая

Верно ли, что счет 68.4.1 - это ркгиональный бюджет, а 68.4.2 - федеральный? Или все-таки оба должны быть на 68.4.1?

Категорически неверно.Счет 68.4.2 используется ,если применяется ПБУ 18/02,если не применяется ,тогда начисление нужно сделать на счет 68.4.1 с разбивкой по бюджетам.
Налоговая декларация формируется не из налоговых регистров,сумма налога рассчитывается на основании доходов и расходов ,учитываемых при налогообложении,но сформировать проводки по налоговому учету можно в Налоговом учете-Начисление налогов.

[Рая]

Сообщение от Аланда

Рая, что вам мешает начислить налог двумя справками ,за прошлый год-31.12.09,и за текущий год 31.03.10.

Значит, так можно? Я думала, что закрытые периоды (кварталы, год) - трогать нельзя... Придется ведь Закрытие месяца перепроводить? Тогда так и попробую!

Сообщение от Аланда

[b] Категорически неверно.Счет 68.4.2 используется ,если применяется ПБУ 18/02,

Надо же, значит неправильная была информация! Спасибо!

Сообщение от Аланда

[b]сформировать проводки по налоговому учету можно в Налоговом учете-Начисление налогов.

Понятно, значит сначала Бух.справка, потом в Начисление налогов, а потом уже проверю Регистры. Попробую все так и сделать. Сасибо за помощь!!!

[Рая]

Что-то все равно не то получилось.
Пытались сделать исправление во 2 кв-ле 2010г,
старый учет не трогая, начав со своего.
Оформили ручную операцию:
в БУ Дт99.1 - Кт68.4.1
на всю сумму перечисленного налога (с разбивкой по республ. и федеральн.),
В ОСВ налог "закрылся".
При внесении в Начисление налогов, в анализе налогового учета
начинается расхождение именно на сумму налога.
А Регистр "видит" только сумму перечисленную в этом году в январе,
прошлый год "не видит".
Если другим способом - При оформлении бух.справки те же проблемы
(проводки те же указываем),
а в прошлом году не дает вообще никаких изменений записать,
и поэтому результаты тоже перекошенные.
Как же все-таки добиться правильного заполнения регистров?

[Аланда]

Сообщение от Рая

При внесении в Начисление налогов, в анализе налогового учета
начинается расхождение именно на сумму налога.

Вид расхода при начислении-не принимаемые для налогообложения.

Сообщение от Рая

а в прошлом году не дает вообще никаких изменений записать,

Возможно, у вас стоит запрет на редактирование прошлых периодов.

Сообщение от Рая

А Регистр "видит" только сумму перечисленную в этом году в январе,
прошлый год "не видит".

Налоговые регистры вообще формируются только за год.
Если вы начислите Налог на прибыль 31.12.09 в сумме налога ,причитающегося за 2009 год,то в налоговом регистре Учета расчетов с бюджетом за 2010 год увидите задолженность за 2009 год и уплату в 2010 году.

[Рая]

Ув.Аланда!
Спасибо за ответы! Действительно Вид расхода неправильно указали!
Попробовали сначала внести начисление налога в 2009г.:14 р.,
в регистре отобразилось:
начисление - 14р., оплата в дек.09 - 8р., остаток на 01.01.10 - 6р.
Открываем регистр на этот год -
оплата в янв.10 - 6р., долг - 8р. (за 09г.), т.е. не переносит остаток 6р. Поробовали другим методом:
В апреле 2010г., т.к. прошлые периоды никак не исправить.
Начислили налог в апреле 10г. - 14р. (в начисление налогов, как вы рекомендовали).
В регистре - начислено- 14р., оплата в янв.10г. - 6р, долг - 8р.
Т.е. не видит, что в прошлом году оплатили эти 8р.
Может дело в том, что в ОСВ на начало 2010г. висел этот налог в сальдо... Получается сейчас либо не видит остаток на 2010г., либо не видит оплату 8р. в 2009г. Как можно исправить начисление налога за 2009г. именно в текущем периоде, не трогая прошлые отчетные периоды?

[Аланда]

Сообщение от Рая

не трогая прошлые отчетные периоды?

Вы же смогли сделать начисление налога

Сообщение от Рая

Попробовали сначала внести начисление налога в 2009г.:14 р.,
в регистре отобразилось:
начисление - 14р., оплата в дек.09 - 8р., остаток на 01.01.10 - 6р

Мне кажется,нужно разобраться,какой налог вообще ( с разбивкой по бюджетам) должен быть за 2009 год,были какие-нибудь начисления налога в течение года и какие оплаты,какая задолженность по бюджетам осталась на конец года.
Если в течение года делались начисления налога по БУ и в НУ по результатам отчетных кварталов,тогда 31.12.09 нужно начислить остаток от общей суммы налога.Если начисления делались только в БУ,тогда 31.12 в НУ нужно начислить всю сумму налога за год.
Вариант начисления ,который я вам написала,использую сама,и в налоговом регистре все отображается правильно,и остаток на начало 2010 года видит и учитывает его оплату в первом квартале.

[Рая]

Кажется удалось сформулировать основной вопрос -
Почему налоговый регистр не переносит остатки за прошлый год?
Неважно, когда бы ни начисляли налог (и в БУ, и в НУ), в 2009 или 2010 г., всегда выскакивает одна и та же дилемма - нет переноса остатков в регистре. В чем проблема - счета налогового учета в 2009 г. были закрыты, начисления налога не было ни по БУ, ни по НУ. Может дело в точке актуальности итогов??? В любом случае, когда бы начисление ни пытались исправить, остатки не переносятся. Это с базой проблемы, или с головой?... В каких пунктах программы можно было бы поискать решение? Спасибо!

[Аланда]

Сообщение от Рая

В любом случае, когда бы начисление ни пытались исправить, остатки не переносятся.

Могу только рассказать ,какие настройки сделаны у меня.Точка актуальности стоит 2002 год,но в настройках Сервис -Параметры-Оперативный учет -установлено "при проведении после ТА заменять время на текущее".Дата запрета редактирования стоит 1980 год.В таком варианте я могу изменить или добавить любой документ.

Сообщение от Рая

когда бы ни начисляли налог (и в БУ, и в НУ), в 2009 или 2010 г., всегда выскакивает одна и та же дилемма - нет переноса остатков в регистре.

Этого не поняла.Если не было начислений за 2009 год,а все начисления сделаны 2010 годом,то и переноса остатков не должно быть. Кстати,если начисление сделано 2009 годом,не забыть перепровести закрытие месяца по БУ да регламентные операции тоже.По оборотке должен остаться остаток по счету 68.4.1 и по счету налогового учета Н15.

[Рая]

Да, вы все правильно поняли.
В 2009 году не было ничисления налога на прибыль ни по БУ, ни по НУ.
Просто было перечисление налога, и на конец года в ОСВ образовался Дт 68.4.1, что и требовалось ожидать.
В 2009г. мы теперь ничего не можем исправить, т.к. не дает программа ничего перепровести за прошлые периоды.
До исправления регистр "пишет" следующее - за 2009г. переплата 8 руб.,
за 2010г. - переплата 6р. (т.е. соответственно -8 руб., и -6руб.),
НО! не "пишет" остаток на 01.01.10 -8руб, плюс -6 руб. -
должен быть общий итог -14руб.
Тогда если бы начислили сейчас 14 руб, минус на плюс
и остался бы ноль в Переплате(недоимке).
Мы делаем следующее -
Начисляем налог в апреле по 68.4.1, и по Н15 - в результате ОСВ в порядке,
НО! Регистр "пишет": начислено 30.04.10 - 14 руб,
оплачено в 2010г. - 6 руб, недоимка 8 руб.!
то есть он не видит, что в 2009г. была оплата 8 руб.
Не переносит эти 8 руб с 2009 года.
В этом и получилась наша загвоздка.
Если бы регистр сейчас "увидел" итог прошлого года -8руб, то сошелся бы.
В общем, головоломка какая-то. Такое ощущение, что регистр в остаток на 01.01.10 берет цифру не из той графы, т.к. мы перепробовали уже все вышеуказанные методы. Но такое вряд ли возможно, ведь база данных программируется профи. А сама лазить в конфигураторе, смотреть, что откуда берется, пробовала, но естественно ничего не поняла.
Спасибо Вам за ответы, замучили уже Вас конечно!!!

[Аланда]

Сообщение от Рая

В 2009г. мы теперь ничего не можем исправить, т.к. не дает программа ничего перепровести за прошлые периоды.

Вы посмотрели настройки ,о которых я писала по поводу запрета редактирования и точки актуальности.Думаю,это может иметь значение для корректировки предыдущего периода.
[

[Аланда]

Сообщение от Рая

не "пишет" остаток на 01.01.10 -8руб, плюс -6 руб. -

я чего-то не понимаю.Как может быть остаток на первое января 14 руб,если было заплачено всего 8? Начальный остатк должен быть в переплате 8 руб.Это и не показывает регистр?