Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.11.2009
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
![]()
добрый день. мы купили товар у упрощенцев (без ндс) сами на осно, теперь нужно сделать им возврат. как нам его сделать, с ндс? тогда сумма товара самого уменьшится, т.е товар, который возвращен меньше суммы закупленного.
или же нам ставить сумму закупки + ндс сверху? |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 07.11.2009
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
![]()
они же без ндс его продавали, т.е нам тоже его без ндс отправлять? и как простую реализацию? или как возврат?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 04.02.2010
Сообщений: 49
Спасибо: 0
|
![]()
дааа, закавыка еще та(((
По всем нормам это продажа или обратная перепродажа, так как вы являетесь плательщиками НДС, то обязаны продать им товар с НДС, есть еще выход, задним числом переделать все доки уменьшеные на сумму возвращаемого товара, и письмо отправить с просьбой о возврате ошибочно перечисленных средств. Можно еще в налоговую обратиться с вопросом, хотя наверняка повернут в сторону бюджета(((( хотя вы его можете продать им по той же цене, но в том числе НДС, по любому убыток((( |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Да ни какой закавыки тут нет! Просто я сначала не внимательно прочитала, я думалы Вы на УСН а купили товар у ОСНО. А в Вашем случае возвращаете его без НДС как они и продали. Вы же НДС от них на возмещение не брали , тогда какие вопросы по этому поводу могут быть?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Продавец применяет упрощенную систему налогообложения.
В случае если продавец применяет упрощенную систему налогообложения и поэтому не является плательщиком НДС, следовательно, при реализации товаров сумма НДС в отгрузочных документах не выделяется отдельной строкой и счет-фактура не оформляется. В связи с этим при возврате нереализованного товара покупатель товаров теряет НДС, так как, приобретая товар НДС не был уплачен в бюджет, следовательно, нет «входного» НДС, а при передаче нереализованных товаров обратно организация должна начислить НДС в бюджет, так как является плательщиком НДС. взято отсюда: я тоже считаю что ндс должен быть начислен
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
"Вечный" ученик
Регистрация: 16.01.2009
Адрес: г.Краснодар
Возраст: 43
Сообщений: 127
Спасибо: 0
|
![]()
В "восьмёрке" для этого случая есть документ "Возврат товаров от покупателя". Т.е. по документу получается, что фирма у покупателя купили товар, а по факту - возвратили. А т.к. фирма на ОСНО, то получится, что по данному документу она этот НДС должна начислить в документе и возместить из бюджета.
__________________
Голова - не мусорный ящик. Всего не запомнишь. "Меня учили по-немногу чему-нибудь и как-нибудь" (перефразировка Пушкина). ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Мнения есть конечно разные, но допустимо в этих случаях делать возврат т.е. красным. Для этого тоже есть основания в НК . т.к. НДС тут платить не с чего.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
"Вечный" ученик
Регистрация: 16.01.2009
Адрес: г.Краснодар
Возраст: 43
Сообщений: 127
Спасибо: 0
|
![]()
ирнина,
![]()
__________________
Голова - не мусорный ящик. Всего не запомнишь. "Меня учили по-немногу чему-нибудь и как-нибудь" (перефразировка Пушкина). ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
"Вечный" ученик
Регистрация: 16.01.2009
Адрес: г.Краснодар
Возраст: 43
Сообщений: 127
Спасибо: 0
|
![]()
Veselenochka, данная ссылка дана со стороны продавца - "упрощенца", а не покупателя на ОСНО.
__________________
Голова - не мусорный ящик. Всего не запомнишь. "Меня учили по-немногу чему-нибудь и как-нибудь" (перефразировка Пушкина). ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
там пример с продавцом на УСН и покупателем на ОСНО который возвращает товар упрощенцу
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Корреспонденция счетов Сумма, рублей Хозяйственная операция
Дебет Кредит Товар приобретен у продавца, применяющего упрощенную систему налогообложения 41 «Товары» 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 11 800 Получен товар от поставщика Возврат нереализованного товара продавцу 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 90/1 «Выручка» 11 800 *Выручка от реализации товара 90/2 «Себестоимость продаж» 41/1 «Товары на складах» 11 800 Списана покупная стоимость товара 90/3 «НДС» 68 «НДС» 1800 Начислен НДС 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 11800 Зачет взаимных требований
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | ||
"Вечный" ученик
Регистрация: 16.01.2009
Адрес: г.Краснодар
Возраст: 43
Сообщений: 127
Спасибо: 0
|
![]()
__________________
Голова - не мусорный ящик. Всего не запомнишь. "Меня учили по-немногу чему-нибудь и как-нибудь" (перефразировка Пушкина). ![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
а еще прощу если покупка-возврат были в одном периоде переделать отгрузочные документы
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
"Вечный" ученик
Регистрация: 16.01.2009
Адрес: г.Краснодар
Возраст: 43
Сообщений: 127
Спасибо: 0
|
![]()
Если Ирнина не отзовётся, то это будет только догадки. Скорей всего, отгрузка была не позже 4-го кв. 2009г.
PHP код:
__________________
Голова - не мусорный ящик. Всего не запомнишь. "Меня учили по-немногу чему-нибудь и как-нибудь" (перефразировка Пушкина). ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
из журнала ГлавБух:
Покупатель или продавец не платит НДС Как мы уже говорили, если покупатель или продавец НДС не платит, то отражать возврат как обратную реализацию невыгодно. Поясним. Если покупатель не платит НДС, то при оформлении возврата как обратной реализации он не сможет выписать счет-фактуру, следовательно, продавец не сможет принять к вычету «входной» НДС. Если же НДС не платит продавец, то у покупателя не будет «входного» налога, зато ему придется начислить НДС при обратной реализации товара. Как это ни удивительно, но чиновники прониклись этой несправедливостью и позволили отражать возврат товара с помощью «сторно», если одна из сторон не является плательщиком НДС. На это Минфин России указал в письме от 14 июля 2005 г. № 03-04-11/162. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
"Вечный" ученик
Регистрация: 16.01.2009
Адрес: г.Краснодар
Возраст: 43
Сообщений: 127
Спасибо: 0
|
![]()
Ага!!! А ссылочка-то 2008г., к-рую Веселеночка дала!! Вот и пойми их, кто прав, а кто виноват. Хорошо, если это письмо и дотоле действует, а то всем ху-у-у-до-о-о будя.
![]()
__________________
Голова - не мусорный ящик. Всего не запомнишь. "Меня учили по-немногу чему-нибудь и как-нибудь" (перефразировка Пушкина). ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
Просто по поводу НДС это очередной спорный вопрос которых таааак много в нашем законодательстве. Поэтому я советую в таких ситуациях, если невозможно их обойти, то значит нужно обезопасить себя большим кол-вом дополнительных "бумажек" и сделать так как Вам выгодно.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
"Вечный" ученик
Регистрация: 16.01.2009
Адрес: г.Краснодар
Возраст: 43
Сообщений: 127
Спасибо: 0
|
![]()
Б_С_К, а ссылку на док. от 2005г. можно?
__________________
Голова - не мусорный ящик. Всего не запомнишь. "Меня учили по-немногу чему-нибудь и как-нибудь" (перефразировка Пушкина). ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|