Бухучет гаражный кооператив

[Ольга.З]

Я тоже пришла после другого бухгалтера. Она вообще делала что-то непонятное, особенно для меня - бухгалтера без специального образования!

[Ольга.З]

Прошлый бухгалтер делала д51 к86 и не парилась! Должников не мало, то есть они будут висеть в программе? В другой теме писали, что начисляют по факту оплаты. Делать так или в начале года, например?

[Светлана Дм]

а какой прогой пользуетесь? У меня переделанная в 1С семерка. Членов кооператива - 1200 чел., учет велся в проге, но в 2013г бухгалтер вела вручную. У нас на каждого еще карточка, там взносы разнесены. Но оперативно нет возможности посмотреть, сколько поступлений ждать или просмотреть должников

[Ольга.З]

Я пользуюсь 1С8.2 базовой. Карточки тоже имеются. Вот всё думаю, в 1С вести учет должников или в Excel? При первом варианте на конец года будут остатки на счетах. До меня бухгалтер учет уплаты вела отдельно. Получается, налоговой всё равно сколько у нас членов, кто из них платит, какие долги и т.д. Как кто думает?

[Светлана Дм]

Сообщение от Ольга.З

Получается, налоговой всё равно сколько у нас членов, кто из них платит, какие долги и т.д. Как кто думает?

это не все равно для членов кооператива, а для налоговой нет базы, это же членские взносы. У меня идет поступление по видам платежей, а в Excel будет общей суммой, это не айс

[Ольга.З]

Я планировала в 1с начислять по факту оплаты, а в эксель вести почеловечно со всеми должниками. Кто-нибудь так делает в реальности? Спасибо.

[Светлана Дм]

Сообщение от Ольга.З

а в эксель вести почеловечно со всеми должниками. Кто-нибудь так делает в реальности? Спасибо.

двойная работа. Начислить по видам, списать по видам в разрезе каждого чела, а потом еще суммарно по всему кооперативу. Если челов мало может и реально. У меня 1200 гаражей. видела прогу в инете, но вести в режиме онлайн. У меня почти все пенсионеры и для них инет - это порнуха, почти в обморок упали, когда заикнулась об инете

[Ольга.З]

Не хочу, чтобы в программе висели должники, т.е. дебетовое сальдо на 76 счете. Или я что-то путаю?
PS Простите за тупость, ведь я не профессиональный бухгалтер, но верю, что стану таковым и без доп. образования, только благодаря практике.

[Светлана Дм]

Сообщение от Ольга.З

Не хочу, чтобы в программе висели должники, т.е. дебетовое сальдо на 76 счете.

одного хотенья мало

[Ольга.З]

Это не моя придумка. Так делают бухгалтеры гаражных общественных организаций. Что делать с должниками тогда в конце года, если начислять всем?

[Светлана Дм]

Сообщение от Ольга.З

Что делать с должниками тогда в конце года, если начислять всем?

ничего, так и будут висеть. Это на что-нибудь влияет?

[Ольга.З]

Не знаю( а Вы ведете бухгалтерию гаражного кооператива? Мне кажется есть причина, по которой некоторые специалисты так делают, помимо лени. Может это не так.

[bars]

По поводу начисления взносов в некоммерческих организациях, мы как-то обсуждали с Youlia этот вопрос. В общем, на мой взгляд дело обстоит следующим образом:

1. в учете нужно отражать фактическое положение дел по расчетам (обязательствам)
2. исходя из сути некоммерческих учреждений, нельзя однозначно утверждать, что у его членов/участников возникает обязательство, которое могло бы быть основанием для отражения в учете (но лично я не исключаю, что при определенном оформлении документов такое возможно) до момента уплаты взноса. Если не ошибаюсь, то Youlia придерживалась позиции, что начисление не может предшествовать оплате. Т.е. если кто-то не платит взносы, мы не можем их взыскать в каком-либо порядке, и начисленные до этого взносы, будут вводить в заблуждение и искажать отчетность.
3. если возникает вопрос об учете "задолженности" по взносам, то его легко можно организовать за балансом (при этом можно использовать как двойную запись, так и принципы ведения учета на забалансовых счетах). Это никоим образом не противоречит нормативке и при этом позволяет видеть реальную картинку по членам/участникам и их взносам.

[Ольга.З]

Спасибо за ответы! А подскажите, как это - "вести за балансом"? Я не профессиональный бухгалтер и с этим ещё не сталкивалась.

[bars]

Например так http://www.klerk.ru/buh/articles/256787/ , это для бюджетников, но смысл (принципы) вы должны понять.

[Ольга.З]

Спасибо, что так обо мне думаете
Я не знаю как на практике это реализовать.
Начисление Д76.1(забалансовый) К86.02(балансовый)
Поступление взноса Д50.01(балансовый) К76.1(забалансовый)
Вот так?

[Ольга.З]

И ещё. В статье от 2005 года Васильева сказано, что взносы должны учитываться по их видам. Целесообразно открывать отдельные субсчета к 86:
86.1 вступит. взносы
86.2 членские взносы
86.3 целевые взносы.

В 1С уже есть таковые:
86.01 Целевое финансирование из бюджета
86.02 Прочее целевое финансирование и поступления

Я создала субсчета:
86.02.1
86.02.2
86.02.3

Правильно ли я сделала?

[bars]

балансовые с забалансовыми не корреспондируют. Вам нужно самой принять решение о том варианте который вы будете использовать. Вот к примеру с учетом вашего следующего сообщения о разделении видов взносов можно использовать такую схему:
завожу забалансовые счета
ВВ - взносы вступительные
ВЧ - взносы членские (ежемесячные)
ВИ - взносы иные

01/01/2014 Дт ВВ - 100 руб. - поступило заявление на получение членства

25/01/2014 Дт 50 Кт 76.член - 100 руб. - в кассу поступила оплата вступительного взноса
25/01/2014 Дт 76.член Кт 86 - отражен доход по смете поступивший в кассу
25/01/2014 Кт ВВ - оплата вступительного взноса

31/01/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - отражено очередное начисление членских взносов за январь 2014г.
28/02/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - отражено очередное начисление членских взносов за февраль 2014г.

05/02/2014 Дт 50 Кт 76.член - 50 руб. - внесена оплата за январь-май 2014г. членских взносов
05/02/2014 Дт 76.член Кт 86 - 50 руб. - отражен доход по смете поступивший в кассу
05/02/2014 Кт ВЧ - 50 руб.- оплата членских взносов

28/02/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - начислены членские взносы за февраль

таким образом по состоянию на 01/03/2014 на 76 счете (балансовом) у вас не будет никаких остатков, а по счету ВЧ (забалансовый) у вас будет кредитовый остаток в размере 30 рублей, который будет означать что ваш член оплатил взнос авансом. При его выходе и организации, если такое предусмотрено вы можете четко определить какую сумму членских взносов вы должны ему вернуть. В обратном примере вы будете видеть какую сумму тот или иной член должен уплатить в качестве членских взносов.

Разделение счетов - это ваше сугубо личное дело, ваше решение закрепляете в учетной политике. При этом делите если это деление несет полезную нагрузку и будет вам помогать в учете. Имейте в виду, что некоторое ПО (в т.ч. 1С) не всегда "нормально" реагирует на такое вмешательство в план счетов, соответственно некоторые формы регламентной отчетности , которые берут данные из балансовых счетов, могут отрабатывать некорректно (т.е. добавление балансовых счетов не рекомендуется). Если такая необходимость есть, лучше в справочнике контрагентов их группируйте (создайте три папки, и в них ваши члены).

[Nikusha]

Добрый день. Скажите, а члены товарищества могут без оплаты оказывать услуги кооперативу? Например бухгалтер, председатель или охранники.

[Светлана Дм]

Сообщение от Nikusha

Добрый день. Скажите, а члены товарищества могут без оплаты оказывать услуги кооперативу? Например бухгалтер, председатель или охранники.

по зову души? Можно все, но реально никто не будет работать "за просто так". Выплачивать "в черную"? Это не частник, это НКО, будут проблемы, куда дели общественные деньги. Даже, работая все приходуя и расходуя и все документы есть, все равно слышишь, что ты воруешь. "Люди идут работать в СНТ или гаражный кооператив только чтобы воровать." Это говорит каждый третий