Книга учета доходов и расходов

[Юлия Викторовна И]

Спасибо!!!

[Вес`на]

mromanova, вы определитесь вы приходуете товар или

Сообщение от mromanova

делаю реализацию в 1с (оприходованного и оплаченного товара) в КуДиР отражается такая запись Реализация товаров (работ, услуг) покупателю "Физ.лицо" по договору "Основной договор". Правильно ли это?

[Polbotinka]

Мне нужно сменить программу для ведения книги учета доходов и расходов.
Раньше бухгалтерия пользовалась Налогоплательщиком 2011, чем была весьма довольна. как-то там все по простому было реализовано. А вот в этом году, в версии 2012, насколько я понял, это удобство отключили, на этом месте теперь кнопочка "перенос их Упрощенки в Бухучет" где все через одно место. В общем, единственный смысл в этой программе отпал.
Посему и возник вопрос, в чем удобнее вести, кто чем пользуется? (если не в той теме задал вопрос - киньте ссылкой)
И еще от меня вопрос (как не бухгалтера) : в этой книге как-то меняется форма отчета для предоставления в налоговую , или из года в год форма одна ( это я к тому, что может и в старом Налогоплательщике 2011 можно вести отчетность 2012 года)

[Вес`на]

на сегодня действующая форма КУДиР приложение №1 к приказу минфина от 31.12.2008 №154н, что будет завтра никто не скажет

[Лика_11]

Добрый день! Подскажите пожалуйста, могу ли я товары оприходованные и оплаченные в декабре 2010 года (на тот момент мы находились на УСН доходы), но реализованные в 2011 году (когда уже УСН дох-расходы) отразить в КУДР как принимаемые к НУ?

[Мария Крутина]

Добрый день!

Интересует вопрос по поводу внешнего вида (заполнения) КУДиР.
Ситуация в следующем:
УСН, 15%
Книга ведется в 1С и заполняется примерно в таком виде:
Если идет выплата из кассы зп (например), то все гуд, все пишется в графу "расходы". Но если проходит "Продажа товара в розницу", то помимо записи в графе "приход" на эту сумму, еще сразу в той же строке идет запись по графе "расход" на сумму себестоимости проданного товара.

Вопрос: так и должно быть? Или все таки расходы в этот день должны быть вынесены отдельной строкой?
Это мне выдает 1С, не я сама так пишу.

[21g]

Подскажите пожалуйста - УСН 15%, выручку получаем с платежных терминалов через агрегатора. Выручка приходит раз в три дня за минусом вознаграждения. Раз в месяц,понятно, акт. Выручка - в доходы, вознаграждение - в расходы.
Естественно, за последние три дня месяца выручка приходит уже в следующем.
Вопрос - записи в книге как делать? Раз в месяц на основании акта? За вычетом неоплаченных еще трех дней? Или отражать фактический приход бабла и на дату акта корректировать?
Спасибо!

[Tina25]

21g,

При УСН используется кассовый метод, то есть в Книге учета доходов и расходов Вы пишите фактический приход денег.

[21g]

Сообщение от Tina25

21g
При УСН используется кассовый метод, то есть в Книге учета доходов и расходов Вы пишите фактический приход денег.

...В связи с тем что комиссионное вознаграждение, удерживаемое комиссионером самостоятельно из сумм, поступающих к нему на основании договора комиссии, относится к расходам комитента, доходы комитента на суммы данного вознаграждения не уменьшаются (Письмо Минфина России № 20-14/009034 от 04.02.2009 г.).
Следовательно, в целях налогообложения комитент должен учитывать в составе доходов сумму выручки, перечисленную комиссионером с учетом комиссионного вознаграждения, даже при условии, что указанное вознаграждение удержано комиссионером самостоятельно..

Т.е, я так понимаю,нужно отражать выручку полностью отдельно в доходах и комиссию в расходах.

[Вес`на]

Сообщение от 21g

Т.е, я так понимаю,нужно отражать выручку полностью отдельно в доходах и комиссию в расходах.

правильно понимаете

[21g]

Сообщение от Вес`на

правильно понимаете

Замечательно Тогда возвращаемся к вопросу

Сообщение от 21g

... Выручка приходит раз в три дня за минусом вознаграждения. Раз в месяц,понятно, акт. Выручка - в доходы, вознаграждение - в расходы.
Естественно, за последние три дня месяца выручка приходит уже в следующем.
Вопрос - записи в книге как делать? Раз в месяц на основании акта? За вычетом неоплаченных еще трех дней? Или отражать фактический приход бабла и на дату акта корректировать?
Спасибо!

[Вес`на]

я бы отражала, как вы выражаетесь,

Сообщение от 21g

фактический приход бабла и на дату акта корректировать?

[21g]

Сообщение от Вес`на

я бы отражала, как вы выражаетесь,

Т.е. отражаем фактические приходы, на дату акта доначисляем размер комиссии в доходы и расходы за вычетом неоплаченных трех дней?

[Даша88]

Подскажите, пожалуйста, управлящая организация занимается управлением многоквартирным домом, налоговый режим - УСН "доходы минус расходы". Учитываются ли в расходах по единому налогу на УСН затраты на: обслуживание лифтов, очистку воды, ремонт и обслуживание оргтехнихи, обслуживание теплосчетчиков, вывоз снега, обслуживание домофонов, благоустройство территории, расконсервации и консервации системы отопления

[Вес`на]

Сообщение от 21g

отражаем фактические приходы, на дату акта доначисляем размер комиссии в доходы и расходы за вычетом неоплаченных трех дней

есть интересное письмо Минфина на этот счет

Вопрос: Основным видом деятельности индивидуального предпринимателя, применяющего УСН ("доходы минус расходы"), является оптовая торговля ювелирными изделиями. Для реализации ювелирных изделий заключены договоры комиссии со сторонними организациями и индивидуальными предпринимателями. Комиссионер представляет отчет о реализованных и оплаченных изделиях ежемесячно, а денежные средства по договору перечисляет в течение одного месяца после представления отчета.

В какой момент и в какой сумме комитенту необходимо учесть доходы при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН: в момент представления отчета и в сумме отчета или в момент и в сумме денежных поступлений от комиссионера на расчетный счет комитента?

Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 2 августа 2011 г. N 03-11-11/202

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу о порядке учета налогоплательщиком-комитентом, применяющим упрощенную систему налогообложения, доходов, полученных в связи с осуществлением оптовой торговли ювелирными изделиями в рамках договоров комиссии, и на основании информации, изложенной в письме, сообщает следующее.

Согласно п. 1 ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 Кодекса.

Так, ст. 249 Кодекса определено, что доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. При этом выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.

В соответствии с п. 1 ст. 346.17 Кодекса в целях применения гл. 26.2 Кодекса датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Исходя из ст. 990 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента. По сделке, совершенной комиссионером с третьим лицом, приобретает права и становится обязанным комиссионер, хотя бы комитент и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
При этом согласно п. 1 ст. 996 ГК РФ вещи, поступившие комиссионеру от комитента либо приобретенные комиссионером за счет комитента, являются собственностью последнего.
Статьями 999, 1000 и 1001 ГК РФ определено, что по исполнении поручения комиссионер обязан представить комитенту отчет и передать ему все полученное по договору комиссии. Комитент обязан принять от комиссионера все исполненное по договору комиссии и освободить комиссионера от обязательств, принятых им на себя перед третьим лицом по исполнению комиссионного поручения. При этом комитент обязан помимо уплаты комиссионного вознаграждения, а в соответствующих случаях и дополнительного вознаграждения за делькредере возместить комиссионеру израсходованные им на исполнение комиссионного поручения суммы.

Учитывая изложенное, доходом комитента от операций по реализации товаров комиссионером в рамках договоров комиссии признается вся полученная комитентом сумма денежных средств, включая комиссионное вознаграждение комиссионера.

При этом комитент признает в доходах от реализации товаров выручку в момент (на дату) поступления денежных средств от комиссионера на свой расчетный счет в банке и (или) в кассу.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН

[21g]

Сообщение от Вес`на

есть интересное письмо Минфина на этот счет

Спасибо. Ситуация, правда, тут несколько более удобная для учета - деньги все сразу и ПОСЛЕ акта
Я вот что подумал - платежка приходит за вычетом комиссии, но в назначении платежа написано " за период такой-то поступило столько-то, комиссия столько-то, к перечислению столько-то"
Думается мне, могу же я именно на основании платежки в момент прихода средств делать в книге записи о полном доходе в доходы и о комиссии в расходы,а акт в книге вообще не упоминать?

[Вес`на]

Сообщение от 21g

Думается мне, могу же я именно на основании платежки в момент прихода средств делать в книге записи о полном доходе в доходы и о комиссии в расходы,а акт в книге вообще не упоминать?

правильно вам думается. Один вопрос только, не к вам, а вообще ... Вам приходит на счет выручка за минусом вознаграждения. Т.е. де факто поступление денег 100р, а в доход вам 120р ставить, учитывая вознаграждение 20р?

[21g]

Сообщение от Вес`на

правильно вам думается. Один вопрос только, не к вам, а вообще ... Вам приходит на счет выручка за минусом вознаграждения. Т.е. де факто поступление денег 100р, а в доход вам 120р ставить, учитывая вознаграждение 20р?

По идее да
Кстати, никто не в курсе в 1С 7.7 УСН вручную как эти записи в Книге сделать?

[Оксана2011]

Здравствуйте. При формировании КДиР отражается в расходах (графа 6)только строка: выдана сумма под авансовый отчёт на МОЛ и сумма..., В графу 7 "в т.ч. расходы, учит. при исч. НБ" это сумма не ставится. Хотя вроде выполнены все условия. По авансов. отчёту приобрели ГСМ, затем списали требованием-накладным. Может ещё что-то надо. Именно по этому сотруднику не принимается в расход (графу 7) ни одна сумма. Как быть?
И ещё вопрос как сделать в программе 1С8.2, чтоб пени ФСС и ПФР не попадали в КДиР, у меня они туда попали в расход, начисляла их через документ "Операции введённые вручную".
Заранее благодарю за помощь.

[марива]

Сообщение от Оксана2011

И ещё вопрос как сделать в программе 1С8.2, чтоб пени ФСС и ПФР не попадали в КДиР, у меня они туда попали в расход, начисляла их через документ "Операции введённые вручную".

Операции введенные в ручную (бух-й и налогов-й учет) в этой таблице есть корректировка регистров-выбрать (книга учета доходов и расходов раздел №1) посмотрите что у вас там в графе №7?

вы оплачивали пени через расчетный счет? посмотрите в выписках банка что указано в "ВИД ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ" там должно быть "пени доначис уплачено в бюджет" они не должны попасть в графу 7 Книги ДиР