Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]()
Оптовая торговля. Пользуемся услугами транспортно-экспедиционной компании. В феврале оплатили транспортные расходы по счетам за ноябрь и декабрь прошлого года. Спрашиваю - почему нет документов? Говорят, что документы будут после оплаты и этим годом. Ну, ладно, созвонюсь с бухгалтерией транспортной компании, попрошу заменить счета. Сегодня почтой приходят док-ты за ПРОШЛЫЙ год! И что теперь с ними делать? Дальше, видимо, ситуация будет продолжаться - документы после оплаты, а у нас вечно денег не хватает.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.03.2010
Адрес: Екатеринбург
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]()
Дело в том, что транспортные привязываются к конкретному товару и должны списываться пропорционально его реализации. Допустим, что весь товар в прошлом году реализовался. Значит, надо подавать корректировку по прибыли? Дир говорит, а ты вообще не бери эти расходы к уменьшению прибыли и по НДС.
Да и транспортников этих как-то надо прижать. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
По каким документам прошла оплата в феврале за услуги ноября-декабря,если
или был только счет?
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]()
счет-фактура и акт. Выяснила, что транспортные расходы списывались предыдущим бухгалтером на затраты целиком в момент учета затрат,не разбиваясь пропорционально на отдельный товар, т.к. товар пришел - товар ушел.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]()
Вот. Транспортные расходы в БУ включаются в состав расходов на продажу. По окончании месяца полностью списываются в дебет 90 "продажи". В НУ учитываются в составе прямых расходов.
как я поняла, в НУ транспортные расходы должны учитываться в составе затрат в момент реализации товара. НО! Не понятно, какой товар приходил по этим транспортным услугам. Почти 100%, что он уже реализован. И реализован он в прошлом году. А документы приходят СЕЙЧАС! Получается, что в БУ я должна принять транспортные расходы к учету датой их прихода (март 2010), списать их с 44 в Д 90. НДС принять к вычету тоже в этом квартале. Так? А что делать с НУ? |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Татошик, какой датой вам все-таки выставили документы? прошлым годом? тогда в НУ вам их не списать, только за счет прибыли. да и если бы текущей датой были тоже бы не списать было.
добивайте буха транспортников чтобы выставлял вам доки вовремя, надавите на них через дира - пусть напугает их что не будете с ними работать.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
а дир у вас он же учредитель? по прошлому году у вас прибыль? посчитайте ему сумму прибыли которую он переплатил из-за отсутствия доков, если сумма большая может впечатлится.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
вот вам еще косячок - из документов на транспортные расходы должно быть понятно к какому товару они относятся,иначе как вы при проверке докажете их обоснованность?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]()
Документы прошлым годом. Дир - учредитель. По прошлому году - убыток.
Поставка товара происходит так: Покупаем товар у Поставщика - право собственности переходит в момент отгрузки. Везем сразу на отгрузку или на машине Дира (бесплатно, неофициально) или заказываем автотранспорт у этой экспедиционной компании и с нашим менеджером забираем товар. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
бух
Регистрация: 08.07.2009
Адрес: Западная Сибирь
Сообщений: 19,794
Спасибо: 143
|
![]()
Мне в свое время налоговая указала, что транспортные расходы привязаны не к конкретной группе товара, а ко всему товару. И рассчитывается средний %.
Сумма транспортных расходов в части, относящейся к остаткам товаров на складе, определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца. Например: * сумма расходов на доставку товаров до склада, приходящихся на остаток нереализованного товара, на конец прошедшего месяца составила 15 000 руб.; * стоимость остатка не реализованных на конец текущего месяца товаров – 200 000 руб.; * стоимость услуг по доставке товара до склада – 25 000 руб. (расчеты бухгалтера на основании первичных документов); * стоимость приобретенных товаров, реализованных в течение текущего месяца, – 600 000 руб. Используя предусмотренный Налоговым кодексом порядок, рассчитаем средний процент транспортных расходов, приходящийся на стоимость товаров (С%): С% = (ТР п. м. + ТР тек. м.) / (СТ реал. + СТ ост. на к. м.), где ТР п. м. – стоимость услуг по доставке товара до склада организации, приходящаяся на остаток товара, не реализованного в прошедшем месяце; ТР тек. м. – транспортные расходы на доставку товара до склада организации за текущий месяц; СТ реал. – стоимость товаров, приобретенных и реализуемых в текущем месяце; СТ ост. на к. м. – стоимость остатка товара на конец текущего месяца. С% = [(15 000 руб. + 25 000 руб.) / (600 000 руб. + 200 000 руб.)] х 100% = (40 000 руб. / 800 000 руб.) х 100% = 5%. Рассчитаем сумму транспортных расходов, приходящуюся на остаток нереализованного товара (она не будет учтена в текущем месяце в расходах при расчете налога на прибыль): ТР, не уч. в тек. м. = 200 000 руб. х 5% = 10 000 руб. Теперь определим сумму транспортных расходов, которую можно учесть при расчете налога на прибыль в текущем месяце: ТР тек. м.= (15 000 руб. + 25 000 руб.) – 10 000 руб. = 30 000 руб. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]()
Veselenochka, Может, по этим документам не брать к уменьшению прибыли ни по БУ, ни по НУ, а только НДС к зачету? Похоже, что за 1 квартал мы на убыток все равно выходим.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
гл. бухгалтер
Регистрация: 16.04.2009
Сообщений: 936
Спасибо: 4
|
![]()
Подскажите, пожалуйста, а расходы по отчету экспедитора на досмотр товара, дополнительные сборы и т.д.(отдельные акты) - это тоже транспортные расходы(должны распределяться),или их можно одновременно учесть?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Татошик, если совсем по-правильному то вам ваш постащик должен выписывать ТТН, посредством которой вы этот транспорт и свяжете с вашими транспортными затратами.
а про текущую дату: контрольный вопрос такой: покажите мне связь между этими расходами и каким-либо товаром, где написано что транспортная компания вам перевозила именно товар, а не рисовала вам документы "от балды" для уменьшения прибыли и ндс?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
представляете как хорошо было бы если бы транспорт не надо было привязывать к товару? получил прибыль, нарисовал транспорт и живи спокойно.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Налогоплательщики, осуществляющие оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю, формируют расходы на реализацию (далее в настоящей статье - издержки обращения) с учетом следующих особенностей.
В течение текущего месяца издержки обращения формируются в соответствии с настоящей главой. При этом в сумму издержек обращения включаются также расходы налогоплательщика - покупателя товаров на доставку этих товаров, складские расходы и иные расходы текущего месяца, связанные с приобретением, если они не учтены в стоимости приобретения товаров, и реализацией этих товаров. К издержкам обращения не относится стоимость приобретения товаров по цене, установленной условиями договора. При этом налогоплательщик имеет право сформировать стоимость приобретения товаров с учетом расходов, связанных с приобретением этих товаров. Указанная стоимость товаров учитывается при их реализации в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 268 настоящего Кодекса. Стоимость приобретения товаров, отгруженных, но не реализованных на конец месяца, не включается налогоплательщиком в состав расходов, связанных с производством и реализацией, до момента их реализации. Порядок формирования стоимости приобретения товаров определяется налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения и применяется в течение не менее двух налоговых периодов. Расходы текущего месяца разделяются на прямые и косвенные. К прямым расходам относятся стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика - покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения указанных товаров. Все остальные расходы, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществленные в текущем месяце, признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца. Сумма прямых расходов в части транспортных расходов, относящаяся к остаткам нереализованных товаров, определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца в следующем порядке: 1) определяется сумма прямых расходов, приходящихся на остаток нереализованных товаров на начало месяца и осуществленных в текущем месяце; 2) определяется стоимость приобретения товаров, реализованных в текущем месяце, и стоимость приобретения остатка нереализованных товаров на конец месяца; 3) рассчитывается средний процент как отношение суммы прямых расходов (пункт 1 настоящей части) к стоимости товаров (пункт 2 настоящей части); 4) определяется сумма прямых расходов, относящаяся к остатку нереализованных товаров, как произведение среднего процента и стоимости остатка товаров на конец месяца. oksana_k, то что выделено - это ответ на ваш вопрос
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|