налог на прибыль

[liberia]

[QUOTE=Veselenochka;355094]liberia, воот, вы правильно начали думать. превышение произошло в 3 квартале 2009года, вот теперь надо смотреть какие у вас там цифры в декларации и должны ли быть авансы. это важно, потому что по итогам декларации за 9 мес платятся авансы в 4 и1 кварталах.[/QUOT
смотреть какую строчку ? к уплате 0 потому что убыток расчет авансов не сделать, так ведь

[liberia]

Сообщение от Veselenochka

liberia, воот, вы правильно начали думать. превышение произошло в 3 квартале 2009года, вот теперь надо смотреть какие у вас там цифры в декларации и должны ли быть авансы. это важно, потому что по итогам декларации за 9 мес платятся авансы в 4 и1 кварталах.
теперь берите декларацию за 9 мес, идите по той ссылке что я выкладывала и проверяйте правильно ли у вас заполнена эта декларация. я понимаю что там убыток, но вы проверьте после того как вы убедитесь что авансы по той декларации начислять не надо было, проверьте декларацию за 4 квартал и мы перейдем наконец к 2010 году.

да я вчера всю ночь сидела как раз в 3 квартале убыток минус начислять авнсы не надо, а вот 4 квартал к уплате соответственно должны были в 4 квартале начислить авансы и уплатить их на 1 квартал

[liberia]

Сообщение от liberia

да я вчера всю ночь сидела как раз в 3 квартале убыток минус начислять авнсы не надо, а вот 4 квартал к уплате соответственно должны были в 4 квартале начислить авансы и уплатить их на 1 квартал

перечитала еще раз ссылку !!! на 1 квартал не должны были расчитавыть авансы по итогу года так расчет берется из 9 месяцев а там 0 значит было изначально все правильно! выдержка из ссылки "так как в налоговой декларации по итогам налогового периода ежемесячные авансовые платежи на 1 квартал не рассчитываются, то соответственно мы не платили ежемесячные авансы в течение 1 квартала, а начали их уплачивать только во 2 квартале, то есть на основании декларации за 1 квартал. "

[Veselenochka]

Сообщение от liberia

да я вчера всю ночь сидела как раз в 3 квартале убыток минус начислять авнсы не надо, а вот 4 квартал к уплате соответственно должны были в 4 квартале начислить авансы и уплатить их на 1 квартал

авансы в 4 и 1 квартале платятся по итогам декларации за 9 мес. если в ней авансы не начислялись значит и не платятся.
если превышение произошло в 4 квартале, то по идее вроде бы надо авансы платить, но платить их не из чего, так как начислений нет поэтому не платятся они в этом случае. мы тут обсуждали этот вопрос, вроде даже письма какие-то разъяснительные выкладыывались.
ну вот, с 2009 годом разобрались, теперь можно переходить к 2010.
не забывайте только что вам теперь нужно отслеживать выручку за предыдущие 4 квартала и исходя из этого платить или не платить ежемесячные авансы.

[liberia]

теперь стало более менее понятно попробую найти разъяснения в консультанте на эту тему! следить за выручкой это я поняла но у меня она и так зашкаливает только при наличии убытков расчитывать аваны не из чего не за 1 квартал соответственно 2 квартал -убыток, смотрим в 1 квартал авансов нет и 2 квартал опять без авансов! так что сижу и жду как появиться с чего начислять авансы чувствую 3 квартал тоже убыток будет!

[liberia]

Veselenochka огромное Вам человеческое спасибо, что возитесь со мной очень сложный этот налог на прибыль

[Kateryna]

Специалисты в бухгалтерии,помогите,пожалуйста,исправить!
Нашла ошибку в годовой отчётности предыдущего буха,но сама запуталась окончательно.
за 1кв.-9 месяцев подавались декларации с учётом авансовых ежемесячных платежей. Годовая декларация выглядит так:
стр.180 837 руб
стр.210 1172 руб.
стр. 280+281 335 руб.

Что мы должны платить за год и ставить в строки 040 и 070?

[Veselenochka]

Kateryna, у вас налог к уменьшению получился, раз строка 280?значит не платите налог

[Kateryna]

Да,получается налог к уменьшению,а что в таких случаях указывается в разделе 1 по строкам 040-070,050-080?
Посчитала среднеквартальный доход за 4 квартал 2009г,получила сумму <3 млн.руб,соответственно,мы с 4 вкартала имеем право не уплачивать авансовые платежи ежемесячные. изменится ли в данном случае расчёт строк 210-281,который указан у Вас в посте на 1-й странице.Рою второй день интернет,не могу найти разъяснений ;(

[Veselenochka]

если сумма у вас к уменьшению, то сумму из строки 280 вы ставите в раздел 1 в строки 050 и 080. в разбивке по бюджетам.

если я правильно поняла вторую часть вопроса - ваш среднеквартальный доход менее 3млн? вопрос с какого момента можно не платить авансы?
по идее можно не платить с того момента как среднеквартальная упала ниже лимита, у вас по итогам 9 мес есть авансы к уплате на 1 квартал?

расчет строк не изменится, годовая декларация на уплату авансов не влияет

[Kateryna]

Да,по итогам 9-ти мес сумма к уплате авансов имеется на 1 квартал,годовая получается к возмещению.Насколько я понимаю,платить в 1-ом квартале всё равно необходимо исходя из прибыли за 9 мес.,ну а потом ведётся зачёт?причём,в 1-ом квартале авансы выплачены не были,вот я и заподозрила ошибку.

[Veselenochka]

Kateryna, по логике если в декларации за 9 мес авансы были то их надо заплатить, потому что они в лиц счет встанут в начисления. однако если у вас по итогам года налог к уменьшению то сумму авансов к уплате можно уменьшить за счет суммы налога к уменьшению...

может их и не платили потому что переплата была уже?

[Kateryna]

напишу в цифрах:
по итогам 9 мес. к уплате авансов по стр 290 386 р.
Сумма налога к доплате по стр.270+271 220 р.

по итогам года сумма к уменьшению по стр.280+281 335 р.

[Kateryna]

заплатить в 1-ом квартале мне нужно будет 51 рубль (как ежемесячный авансовый платёж),верно?
ну,и за 9-ть мес нужно было заплатить 220 руб,которые у нас и подвисли,выплачены не были!(

[Veselenochka]

откуда 51 рубль?

авансы по итогам 9 мес=386 р
386 вы должны заплатить в 4 кв, + 386 в первом квартале

+ 220 по итогам 9 мес к доплате

-335 к уменьшению по году..

386+386+220-385=607

[Kateryna]

Сообщение от Veselenochka

откуда 51 рубль?

авансы по итогам 9 мес=386 р
386 вы должны заплатить в 4 кв, + 386 в первом квартале

+ 220 по итогам 9 мес к доплате

-335 к уменьшению по году..

386+386+220-385=607

ок,поняла,только в окончательном расчёте будет
386+386+220-335=657
верно?

тогда вопрос:
в годовой декларации я указываю к уплате авансовых платежей по строкам 120-140,220-240 386 рублей,а к уплате налога по строке 040 и 070 51 рубль.
Правильно получается?

Спасибо Вам за помощь и терпение!

[Kateryna]

Совсем запуталась,у меня за год стоит сумма к уменьшению 335 руб,значит в годовой декларации я не указываю никакие авансовые ежемесчные платежи,а указываю только сумму к уплате налога 51 рубль п стр 040 и 070?
я в предыдущих постах именно это имела ввиду.
а заплатить,начиная с 4-го квартала, должна буду суммы
220 - сумма налога за 9 мес
386 - сумма авансовых ежемес платежей в 4 квартале
51 - сумма налога за год (разница между суммами ежемес.аванс. платежа 386 за 1 квартал и суммой к уменьшению за год)

Итого 657 руб.

По оборотке в реальности смотрю,что у меня были уплачены след.суммы
220 руб в 4 картале 2009
51 руб в 1 квартале 2010
Подвисла сумма авансовых платежей 386 руб. - её не уплатили :(

[Veselenochka]

Kateryna, в годовой декларации суммы ежемесячных авансов не указываются вне зависимоти от того сумма у вас к уплате или к уменьшению- они начисляются и уплачиваются по итогам декларации за 9 мес

да, судя по всему сумма авансов 386 руб у вас не уплачена.

220 за 9 мес,
386 авансы 4 кв
386 авансы 1 кв - 335 = 51

итого должна быть уплачено 386+220+51=657


по итогам 1 кв и полугодия 2010 может у вас тоже к уменьшению?

[Kateryna]

Да,по итогам 1 квартала сумма налога к уменьшению составила 130 рублей.
Но сумму авансовых ежемесячных платежей за 9 месяцев 386 руб мне всё равно нужно будет заплатить,верно?и начислить пени?

[Veselenochka]

Kateryna, вы можете заплатить разницу между суммой авансов которые нужно было заплатить и суммой налога к уменьшению, естественно + пени.
т.е 386 авансы минус 130 налога к уменьшению