Тур путевка в подарок, а как с налогами

[Juli J.K]

Увы SonNata права, деньги эти того самого директора, и мы не видим другого выхода как вывести эти деньги хотя бы таким способом, как покупка путевки(этот вопрос решался очень быстро и не было свободных денег наличными), и готовы заплатить 13%ндфл, вместо 9% с дивидендов, и очень хотелось все правильно сделать.... и я знаю что мы можем сделать подарок директору(даже в виде путевки), но не знаю как правильно оформить, подскажите, пожалуйста

[Juli J.K]

P.S. и по НДС, я почитала и поняла, что мы должны начислить НДС когда будем передавать путевку сотруднику, но в то же время нам выставлена стоимость этой путевки тоже с НДС, и я так понимаю НДС у нас получится = 0 к уплате, так?

[Youlia]

Сообщение от Juli J.K

деньги эти того самого директора

К сожалению, очень часто директора путают собственный карман и карман фирмы, и законодательство их за это наказывает вот таким вот многократным налогообложением. Средства фирмы должны работать и приносить фирме прибыль, а не разбазариваться на курорты, путевки и т.д. Если это были заемные средства учредителя, то надо было сделать возврат займа, обложив налогом только проценты, и далее он уже на эти деньги мог приобретать что хотел. А теперь получается гемор с оформлением и переплаченные деньги по налогам.

Сообщение от Juli J.K

но в то же время нам выставлена стоимость этой путевки тоже с НДС

Откуда он взялся в стоимости путевки? По идее должна быть льгота, т.к. услуги санаторно-курортных организаций освобождены от НДС. Вы у кого эту путевку приобрели?

[Juli J.K]

уважаемая Youlia, я уже писала что путевка не относится к санаторно-курортной, и возможно организация, продавшая ее тоже не освобождена от ндс, факт остается фактом, мы заплатили сумму в т.ч.НДС18%.

[Youlia]

Почитала я практику по этому вопросу... Мда... Кто в лес, кто по дрова
В общем, что бы Вы не сделали в плане НДСа - все равно судиться при проверке
Кто-то считает, что НДСом облагать не надо, но и к вычету он не принимается, поскольку нет объекта обложения. Кто-то считает, что облагать надо, а вот вычета нет - поскольку это льгота.
Я бы сделала возмездную реализацию учреду этой путевки без НДФЛа и страховых взносов, но под НДС и налог на прибыль. Возникшую дебиторку зачла бы в счет уплаты займа актом взаимозачета (если он есть, конечно). Но это только мое мнение.

[Juli J.K]

Из каких средств заплатить НДС, начисленный с подарков? При безвозмездной передаче подарка работодатель не получает от одаряемого денежный эквивалент его стоимости. Начисленный НДС придется уплатить за счет средств стороны, передающей подарок, то есть за счет работодателя.
Сумма НДС, начисленного с подарков, не может быть учтена в составе расходов, уменьшающих облагаемую базу по налогу на прибыль. Она покрывается за счет средств, оставшихся после налогообложения (п. 16 ст. 270 НК РФ).
"Входной" НДС по приобретенным подаркам к вычету принимается. При наличии счета-фактуры продавца товара, который приобретен для вручения, организация вправе принять к вычету "входной" НДС, уплаченный при покупке подарка. Ведь купленный товар используется в облагаемых НДС операциях (подп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ). Этой же позиции придерживается и финансовое ведомство (письмо Минфина России от 26.05.2004 N 04-04-04/59).


Это я нашла в Гаранте по поводу подарков, но мы же можем отнести путевку к подарку?

[Таинственная Незнакомка]

я бы выдала ему мат.помощь на эту сумму... он путевку налом купил, не через организацию?

[Youlia]

Вообще-то письмецо достаточно древнее, есть более свежие, но они все равно не моложе 2006 года, причем в отношении именно путевок. Если у Вас есть актуальная правовая база - можете задать поиск по словам: "путевки сотрудникам НДС" - там будет масса судебной практики и несколько мнений Минфина.

[Juli J.K]

Из всего перечитанного я решила сделать так:
1.путевку оформить как подарок руководителю
2.начислять с нее НДФЛ за - 4000 необлагаемых
3. начислять с нее и все налоги по соцстраху (потом учесть их в налоге на прибыль)
4.саму стоимость путевки не учитывать в расчете налога на прибыль
5.начислить НДС с безвозмездной передачи подарка и принять к вычету тот НДС, который мы уплатили при приобретении путевки (путёвку покупала организация)

Проверьте правильно ли все?или что-то упустила

[Youlia]

Сообщение от Juli J.K

Проверьте правильно ли все?или что-то упустила

Juli J.K, не очень понятно, зачем Вы ему подарок оформляете, если перед ним есть задолженность у фирмы?

Сообщение от Juli J.K

деньги эти того самого директора, и мы не видим другого выхода как вывести эти деньги

На мой взгляд, оптимальным будет налогообложение, если сделать ему не подарок, а продать эту путевку и зачесть ее имеющейся задолженностью.