переплата по НДС

[шустрик]

подскажите что делать: в прошлом квартале бухгалтер подал декларацию поНДС на 27 тыс к уплате, их оплатили.бух уволился. а в этом квартале новый бух все перепроверил нужно было платить 18 тыс. нам нужно подать уточненную декларацию за прошлый квартал? баланс, декларацию по прибыли тоже переделывать? чем грозит подача уточненки?

[MarinaAnna]

Сообщение от шустрик

подскажите что делать: в прошлом квартале бухгалтер подал декларацию поНДС на 27 тыс к уплате, их оплатили.бух уволился. а в этом квартале новый бух все перепроверил нужно было платить 18 тыс. нам нужно подать уточненную декларацию за прошлый квартал? баланс, декларацию по прибыли тоже переделывать? чем грозит подача уточненки?

Уточненку по НДС нужно подать, возможно будет камеральная проверка, но не факт, баланс не переделывают, так как если там и будет перекос, то выравняется в текущем квартале, декларацию по прибыли если суммы изменятся, то уточненку.

[шустрик]

Сообщение от MarinaAnna

Уточненку по НДС нужно подать, возможно будет камеральная проверка, но не факт, баланс не переделывают, так как если там и будет перекос, то выравняется в текущем квартале, декларацию по прибыли если суммы изменятся, то уточненку.

спасибо за ответ, а не подскажите суммы переплаты можно учесть в текущем квартале, и как?

[Youlia]

Можете учесть, написав об этом письмо в налоговую.

[MarinaAnna]

Сообщение от шустрик

спасибо за ответ, а не подскажите суммы переплаты можно учесть в текущем квартале, и как?

Вот сама этим вопросом мучаюсь, очень большой у меня вычет по НДС за три квартала, по балансу естественно стоит сумма по Дт 68, решение камеральной проверки еще нету, а в этом квартале уже НДС в декларации к оплате, вот и думаю платить или не платить, говорят, что надо заплатить, а потом уже ждать решение налоговой. В вашем случае, после подачи корректировочной декларации я бы взяла сальдовку (расчеты с бюджетом) в налоговой, и если там в сальдовке стоит переплата, то тогда бы не платила или сходить к камеральному инспектору и спросить, что делать, может быть скажут письмо написать о том, что переплату просим зачесть в счет будущих платежей, а может быть не платить и подождать реакции налоговой, уж сразу то они расчетный счет не приостановят.

[Youlia]

Сообщение от MarinaAnna

говорят, что надо заплатить

Надо заплатить. Пока решение по кам.проверке не вынесено, это возмещение в лицевом счете в налоговой не отражается. Если сдадите НДС к плюсу, то этот НДС автоматически занесется как недоимка, на него будут начислены пени. А вообще, конечно, в таких ситуациях, когда в одном квартале минус, в другом - плюс, лучше с первого квартала этот минус переложить на второй, где плюс, чтобы не надо было ждать результатов камеральной проверки.

[Nadjusha]

Youlia, А скажите, пожалуйста, каким образом " с первого квартала этот минус переложить на второй, где плюс"?????? Т.е. регистрировать счета-фактуры уже следующим кварталом или как????? Или еще есть варианты???

[Youlia]

Сообщение от Nadjusha

Т.е. регистрировать счета-фактуры уже следующим кварталом или как????? Или еще есть варианты???

Можно регистрировать позже, можно в книгу покупок не заносить, если минус выходит, т.е. оставить на 19-м до лучших времен. Во всяком случае, так налоговики сами рекомендуют делать. Для них это лучше - не надо камералить возмещение и писать отказ, ну и налогоплательщикам тоже геморроя меньше - не надо платить там, где можно зачесть.

[Nadjusha]

Youlia, а не скажете, налоговики в каких-то письмах так рекомендуют делать??? Где можно посмотреть??
И на каком основании в книгу покупок не заносить? Письма налоговой противоречат друг другу, в одном письме написано, что можно к вычету поставить только в том налоговом периоде, где были осуществлены расходы, вы говорите, что они рекомендуют переносить такие счф на будущий период когда будет реализация.....Я в смятении, не знаю какой позиции придерживаться........
А если я авансы получила от наших покупателей, но реализации не было, тогда в этом случае есть ли смысл входящие счф регистрировать будущим периодом??
Спасибо за помощь!

[Youlia]

Nadjusha, у Вас возмещение получается по 3-му кварталу? Если это в первый раз для Вас - можете провести эксперимент. Поставьте это возмещение и сходите в налоговую с этим отчетом лично. Скорее всего, Вас там либо сразу отправят в камеральный отдел, либо потом вызовут руководителя для опроса и все ему объяснят В налоговых в последнее время сложилась такая практика работы с возмещением. Не могу назвать ее официальной и закрепленной какими-то нормативными документами, но если они видят возмещение в декларации - они настоятельно рекомендуют подать уточненную, т.е. отложить это возмещение. Конкретное отношение Вашей налоговой к этой ситуации Вы сможете выяснить, когда сами пройдете через это.

[Nadjusha]

Youlia, очень правильно подметили, так и сделаю, все равно закона я не нарушаю, ставлю как есть, я бухгалтер, и тут не при чем. Если не понравится что-то, пусть общаются с директором!
А возмещение да по 3 кварталу 2 500 000, фирма новая, сдавала только по 2 кварталу нулевую.....
У меня были авансы полученные, это меня и смущает, так бы тоже наверное перенесла все счф на 4 квартал и все.....ведь аванс-то все равно я должна показать в книге продаж, т.е. даже если я и перенесу некоторые счф в 4 квартал, то у меня получится либо к уплате НДС, нулевка вряд ли получится.....
Ставлю возмещение тогда, а там видно будет!

[MarinaAnna]

Сообщение от Nadjusha

У меня были авансы полученные, это меня и смущает, так бы тоже наверное перенесла все счф на 4 квартал и все.....ведь аванс-то все равно я должна показать в книге продаж, т.е. даже если я и перенесу некоторые счф в 4 квартал, то у меня получится либо к уплате НДС, нулевка вряд ли получится.....

А вот с/фактуры на авансы полученные от покупателей обязаны выписать и в кнугу продаж обязаны внести в том периоде, когда получили авансы. Если этого не сделаете, то вот здесь-то уже могут наказать.

[MARIN)]

Бухи! Ну чего вы все так боитесь камеральных проверок. А выездные лучше что-ли? Инспектор вас уже подготовит к ней, проверив все документы. Можно во-время все поправить, уточнеку сдать, если в сч-фактуре ошибки вдруг обнаружит, с инспектором договориться, что быстренько принесете замену. А придут к вам с выездной через пару лет, найдут ошибки в с-ф от поставщика, а заменить не получится, окажется что фирма закрыта, вот тогда точно оштрафуют. Так что пусть камералят, им тоже нужна работа. Да и вам лишний контакт с инспектором не помешает, могут что-то дельное подсказать.

[Nadjusha]

Марина Августовна, спасибо огромное, наверное вы правы!
MarinaAnna, спасибо!))

[moncher]

Помогите разобраться!!!
У меня такая ситуация:
до меня работал бухгалтер и рассчитавая налоги за 1 квартал она отражает выручку, которой на самом деле нет, чтобы НДС у нее получился к уплате а не к возмещению. Затем она уволняется.
Сейчас начиная все проверять я это обнаружила и не знаю что даже делать. Если я уберу эту выручку мне надо сдавать уточненку по НДС и прибыли. По НДС сразу же камеральная проверка т.к. НДС к возмещению. Директор всех проверок боиться как огня. Я думаю по итогам 3 квартала скорректировать выручку, а НДС не трогать. Если вдруг будет проверка большими штравами это грозит, мы же все равно переплатили НДС????

[Youlia]

Она выручку отражала, а документы есть под эту выручку с подписями и печатями?

[MarinaAnna]

Сообщение от moncher

до меня работал бухгалтер и рассчитавая налоги за 1 квартал она отражает выручку, которой на самом деле нет, чтобы НДС у нее получился к уплате а не к возмещению.

1. Она и уволилась потому что

Сообщение от moncher

Директор всех проверок боиться как огня.

и ей приходилось делать так, чтобы успокоить дира, чтобы только не было проверки, поэтому и свалила.....

Сообщение от moncher

По НДС сразу же камеральная проверка т.к. НДС к возмещению.

Если НДС к возмещению, то однозначно камералка попросит доки, только вот не понятно, зачем выручку рисовать, которой нет, когда можно НДС к возмещению уменьшить, за счет того, что его оставить временно на 19 счете, а потом когда будет возможность к возмещению поставить.

Сообщение от moncher

Если вдруг будет проверка большими штравами это грозит, мы же все равно переплатили НДС????

За что штрафы ? За то что переплатили ?
Не надо бояться камеральной проверки, ведите правильно бухгалтерию и не надо ничего бояться. Сделайте корректировочные декларации по НДС, по прибыли, выравняйте их с бух и налоговым учетом, и живите дальше спокойно, чтобы вас не оштрафовали за неправильное ведение учета.
А камералка, ну подготовите копии документов по требованию и сдадите туда.

[MARIN)]

Сообщение от moncher

Помогите разобраться!!!
Если я уберу эту выручку мне надо сдавать уточненку по НДС и прибыли. По НДС сразу же камеральная проверка т.к. НДС к возмещению. Директор всех проверок боиться как огня. Я думаю по итогам 3 квартала скорректировать выручку, а НДС не трогать. Если вдруг будет проверка большими штравами это грозит, мы же все равно переплатили НДС????

Реализацию можете сторнировать, а НДС, если нет желания восстанавливать и показывать на уменьшение, отнесите его на 91 (за счет прибыли не учитываемой при налогобложении).

[MarinaAnna]

Сообщение от Марина Августовна

Реализацию можете сторнировать,

А я не уверена, что она в бухучете эта реализация есть, может быть просто "от фонаря" нарисовали........ Можно и сторнировать, а к вычету можно не ставить, а оставить на 19 счете, до лучших времен, уточненку подать нулевую за 1 кв., декларацию по прибыли уточненку с убытком, дальше если выручка появилась, то уже в том квартале когда выручка НДС к вычету поставить по возможности все что можно поставить.

[MARIN)]

Сообщение от MarinaAnna

А я не уверена, что она в бухучете эта реализация есть, может быть просто "от фонаря" нарисовали........ Можно и сторнировать, а к вычету можно не ставить, а оставить на 19 счете, до лучших времен, уточненку подать нулевую за 1 кв., декларацию по прибыли уточненку с убытком, дальше если выручка появилась, то уже в том квартале когда выручка НДС к вычету поставить по возможности все что можно поставить.

moncher написала, что бухгалтер отразила выручку.
А зачем же сдавать уточненку на прибыль на уменьшение, можно нарастающим итогом показать в 3 кв-ле.