налог на прибыль и убытки прошлого года

[MLiudmila]

Я вчера смотрела эту разницу, это 3 274 руб. по БУ - это сумма идёт в прочие расходы, она висит в ОСВ.
Это 91.2 там у меня комиссии банка за квартал. По БУ они получается не учитываются?
Разъясните начинающему

[Gazizov]

Сообщение от MLiudmila

комиссии банка за квартал. По БУ они получается не учитываются?

Это почему? Бух учет "принимает" все. С налоговыми дходами и расходами сложнее, там регламент.

[натбух]

91.2 закрывается на 99 счет.Посмотрите главную книгу по 99 счету.И в налоговую д.по налогу на прибыль вы ее ставитеи никакой разницы сдесь не между БУ и НУ.

[MLiudmila]

По по бух. литературе указано что они входят в расходы для расчёта прибыли

[Gazizov]

Комиссия банка это прочие расходы, 91 счет, формирует фин результат.

[MLiudmila]

Но в результате, как я поняла у меня получается разница между БУ и НУ как раз на эту сумму.
Путаюсь похоже ещё больше.
Как мне сейчас быть, уменьшить прибыль нужно, но получается на какую сумму не понятно.
БУ и НУ как мне кажется за 4 квартал у меня должны совпадать, у меня не было никаких расходов сверх лимита по НУ. Ни командировочных, ни административных.

[Gazizov]

Получается что комиссия не учтена в БУ. Учтите. Тогда убыток БУ и НУ будут равны.
В декларации по прибыли а 2009 год убыток 152 т.руб.

[натбух]

Вы запутали человека если она видит ее на 91.2. Как же она не учтена?Она закрыта на 99 счет Документом "Закрытие месяца".

[MLiudmila]

по итогам года на 91.09 3 274 и на 91.2 3 274, итого оборот на 91 6548
в БУ на конец года убыток 149 467,62 руб.
в НУ на конец года убыток 152 741,62 ру.
Разница как раз на 3 274.
Почему она возникает?

[MLiudmila]

на 99 счёте по БУ висит 146 467,62, а по НУ на 3 274 больше:(

[MLiudmila]

Мне нужно уменьшать прибыль по данным исходя из налогового учёта? а это получается сумма 152 тыс. и соответственно в декларации в прил. 4 к листу 02 в строке 150 указывать сумму 152 тыс.?

[Gazizov]

Да уменьшаете налоговую прибыль налогового (отченого периода) 2010 года на сумму убытка в 152 т.руб. и отражаете эту сумму в стр. 150 приложения 4 к листу 02

[MLiudmila]

Спасибо за разъяснения, добрый человек И терпение