возместить НДС

[buxN]

Подскажите, как можно возместить НДС с авансов полученных в данной ситуации.
Расчеты с покупателями ведутся по отдельным счетам. Покупатель авансом перечисляет сумму по счету, отгружаем на 2 т.р. меньше. На 62.2 остается аванс. По другому счету отгружаем на 3 т.р. больше, чем оплачено. Хочу поставить к возмещению НДС по 2 т.р. Как это можно сделать, чтобы у налоговой не возникло вопросов и какие документы необходимо оформить?
Спасибо!

[Аланда]

buxN, НДс считается не по отдельным договорам или счетам,а в целом по организации,поэтому непонятно,как вы хотите отдельно поставить НДС к возмещению по 2 т.р. Подсчитайте НДС по авансам полученным плюс НДС по реализации и отнимите НДС по реализованным суммам авансов,это и будет сумма НДС к уплате.

[buxN]

у меня все по счетам разнесено. Так было до меня и поменять эту систему я не могу, т. е. каждый счет-это отдельный договор, основание для оплаты и отгрузки, оплата разносится на отдельный счет выставленный организации и отгрузка осуществляется тоже по счетам. Поэтому возникают такие ситуации, когда по одному переплачено, по другому недоплачено.
Подскажите, какой выход из сложившейся ситуации?

[Аланда]

buxN,
Я вам писала не про то, как вести учет взаиморасчетов с контрагентами,а про то,расчет НДС будет в любом случае верный.Ведите,его как и вели по счетам=договорам, и сама так веду.

Сообщение от buxN

Поэтому возникают такие ситуации, когда по одному переплачено, по другому недоплачен

Никак не могу понять,что именно вы хотите сделать,перекинуть оставшуюся часть аванса по одному счету на другой счет,по которому сделана отгрузка больше,чем был аванс?Раскиньте в выписке оплату на два счета.

[Мария Ростов]

Сообщение от buxN

каждый счет-это отдельный договор, основание для оплаты и отгрузки, оплата разносится на отдельный счет выставленный организации и отгрузка осуществляется тоже по счетам.

у нас такая система у поставщиков (фирма Рехау), так они нас просят написать им письмо такого вот содержания
Просим Вас переплату в размере ...., числящуюся за нашей организацией по счету ...., разнести на неоплаченные счета по усмотрению ООО «РЕХАУ»

[Кирилл]

Сообщение от buxN

Подскажите, как можно возместить НДС с авансов полученных в данной ситуации.
Расчеты с покупателями ведутся по отдельным счетам. Покупатель авансом перечисляет сумму по счету, отгружаем на 2 т.р. меньше. На 62.2 остается аванс. По другому счету отгружаем на 3 т.р. больше, чем оплачено. Хочу поставить к возмещению НДС по 2 т.р. Как это можно сделать, чтобы у налоговой не возникло вопросов и какие документы необходимо оформить?
Спасибо!

Разбить выписку.

Ведь согласно НК, 167 статье, моментом определения налоговой базы по ндс служит наиболее ранняя из дат - либо аванс, либо фактическая реализация. У вас по банку прошло в первом случае на 2 тысячи больше, нежели фактическая реализация; в выписке относим это дело на аванс, начисляем ндс с авансов. Во втором случае у вас возникает дебиторка перед контрагентом на 3 тысячи, начисляете ндс с этих 3 000.

Аванс вы поставите к вычету в том случае, когда сделаете фактическую реализацию на эти самые 2 тысячи. Иначе никак.

Есть другой вариант. Если контрагент один и тот же, то договорится с ним, что бы перезачесть между собой эти счета. На бухучет этого контрагента по идее это повлиять никак не должно.

[buxN]

Аланда, спасибо за помощь. Да, я имела в виду каким образом можно перекинуть аванс на другой счет. В данном случае не получится разнести выписку, т.к. оплата по первому счету прошла раньше чем создан второй счет. В данном случае клиенты просто ошиблись суммой и заплатили больше чем в счете. Можно ли письмо в этом случае написать. И какая дата будет считаться моментом определения НДС? Дата отгрузки по счету, когда образовалась дебиторка или дата письма?

[buxN]

Кирилл, про разнесение выписки написала, это невозможно. А перезачесть, это в каком виде, письмо написать?

[Аланда]

Сообщение от buxN

В данном случае клиенты просто ошиблись суммой и заплатили больше чем в счете.

Почему вы считаете,что разнести оплату в выписке невозможно.Получается,что на дату перечисления денег по первому счету,излишняя сумма может быть проведена через 76.5 счет,как ошибочная/излишне перечисленная в счет уплаты будущих счетов.Или через 62 счет,как обычно,но по Основному договору,когда будете знать ,по какому счету конкретно учитывать эту оплату,замените договор или в выписке или операцией/бухгалтерской справкой.Не знаю,наскольок это правильно,но сама сделала бы именно так.ИМХО

[buxN]

Сообщение от Аланда

Почему вы считаете,что разнести оплату в выписке невозможно.Получается,что на дату перечисления денег по первому счету,излишняя сумма может быть проведена через 76.5 счет,как ошибочная/излишне перечисленная в счет уплаты будущих счетов.Или через 62 счет,как обычно,но по Основному договору,когда будете знать ,по какому счету конкретно учитывать эту оплату,замените договор или в выписке или операцией/бухгалтерской справкой.Не знаю,наскольок это правильно,но сама сделала бы именно так.ИМХО

да, думаю так тоже можно, в этом случае моментом определения НДС будет последняя отгрузка по второму счету. У меня получается, что это уже прошедший налоговый период, значит необходимо будет сдавать уточненку и делать доп. лист к книге покупок

[Аланда]

Сообщение от buxN

моментом определения НДС будет последняя отгрузка по второму счету. У меня получается, что это уже прошедший налоговый период

Если у вас остался незачтенный НДС с аванса,тогда,конечно,нужно делать уточненную декларацию.Больше вы не будете работать с эти контрагентом? Если еще будут какие-то взаиморасчеты с ним,можно будет учесть этот остаток при следующих отгрузках.

[MARIN)]

Сообщение от Аланда

buxN, НДс считается не по отдельным договорам или счетам,а в целом по организации,поэтому непонятно,как вы хотите отдельно поставить НДС к возмещению по 2 т.р. Подсчитайте НДС по авансам полученным плюс НДС по реализации и отнимите НДС по реализованным суммам авансов,это и будет сумма НДС к уплате.

Тут я поспорю,как правило налоговики при проверке требуют договора, чтобы отследить поступление денежных средств на р/счет. Так что если выявят аванс, а у вас закрыта задолженность, могут доначислить НДС. По счетам, если они выставлены по одному договору, я согласна можно остаток перекрыть на основании письма, а если разница возникла по договорам, то лучше сделать взаимозачет.

[Аланда]

Марина Августовна, думаю,в данном конкретном случае спорить не о чем,потому что изначально было написано.

Сообщение от buxN

Расчеты с покупателями ведутся по отдельным счетам. Покупатель авансом перечисляет сумму по счету

Таким образом, учет ведется по счетам=договорам.

[buxN]

Сообщение от Марина Августовна

Тут я поспорю,как правило налоговики при проверке требуют договора, чтобы отследить поступление денежных средств на р/счет. Так что если выявят аванс, а у вас закрыта задолженность, могут доначислить НДС. По счетам, если они выставлены по одному договору, я согласна можно остаток перекрыть на основании письма, а если разница возникла по договорам, то лучше сделать взаимозачет.

На данный момент у меня по этому клиенту по Д62.2 висит 2 т.р. по К62.1 висит 3 т.р. Остатки эти по разным счетам. НДС с 2 тысяч уплачен, когда был получен аванс. И мне бы сечас поставить к возмещению НДС с аванса, т.к. фактически по клиенту этого аванса не осталось

[Аланда]

buxN, я ответила вам так,как поняла ваш вопрос и как сделала бы сама.Может быть,кто-нибудь другой сможет лучше помочь вам с вашей проблемой.

[buxN]

Аланда, спасибо. я не просила какой-то еще помощи, просто объяснила ситуацию. Думаю, лучше могут помочь только налоговики

[Аланда]

buxN, просто последнее ваше сообщение полностью продублировало самое первое,с которого началась тема,из этого я сделала вывод,что обсуждение зашло в тупик.

[MARIN)]

Сообщение от buxN

На данный момент у меня по этому клиенту по Д62.2 висит 2 т.р. по К62.1 висит 3 т.р. Остатки эти по разным счетам. НДС с 2 тысяч уплачен, когда был получен аванс. И мне бы сечас поставить к возмещению НДС с аванса, т.к. фактически по клиенту этого аванса не осталось

Я тоже веду учет по договорам, так как авансы к нам поступают от Заказчиков по конкретным работам и также возникает по одному и тому же контрагенту дебиторская и кредиторская задолженность, но как правило Заказчик бюджетная организация, там уже зачет не сделаешь. С другими фирмами(не бюджет), кому мы реализуем свои услуги и продукцию, сложностей не возникает, мы просто проводим акт взаимозачета.
Созвонитесь с покупателем, они также должны у себя закрыть НДС с аванса выданного, ведь вы им с-фактуру на аванс выписали?

[Аланда]

Сообщение от Марина Августовна

. С другими фирмами(не бюджет), кому мы реализуем свои услуги и продукцию, сложностей не возникает, мы просто проводим акт взаимозачета.

Значит,нам проще выходить из таких ситуаций,контрагенты не бюджетники и счетов-фактур на аванс мы им не выдаем,потому что работаем только по счетам,а значит нет необходимого условия-прописанной в договоре предоплаты.

[MARIN)]

Аланда, А мы счета-фактуры на аванс не только бюджетникам выписываем, а всем от кого поступают авансы, а бюджетникам, именно тем с кем мы работаем, как раз они и не нужны, они НДС не возмещают.