Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
20.01.2011, 15:47 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.01.2011
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
НАЛОГ На Имущество
Добрый день!!! Налог на имущество, рассчитанный по итогам года, меньше суммы начисленных авансовых платежей, помогите отразить в налоговом и бух.учете.
Сумма налога за год 199 руб. Начисленные авансовые платежи за три квартала 217 руб. 199-217=-18. Сумма налога исчисленная к уменьшению? Какие проводки? Когда сумма к уплате Д91.2К68.8, Н07.04.1 Н15. Помогите, совсем запуталась!!!! |
20.01.2011, 17:16 | #2 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
Re: НАЛОГ На Имущество
т.е. вы в течении года проплатили в бюджет 217 руб.
По итогу года расситала и оказалось меньшая сумма ??? Тогда Вы просто переплатили налог на имуществу, видимо неправльно считали в течении года -(( |
20.01.2011, 17:40 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.01.2011
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: НАЛОГ На Имущество
01.01 +01.02+01.03+01.04=63482/4=15871/4*2.2= аванс.плат. за 1 кв.=87 руб
01.01+01.02+01.03+01.04+01.05+01.06+01.07=90888/7=12984/4*2.2=аванс.плат за 2-й кв. 71руб С 01.01 по 01.10=107569/10=10757/4*2.2= аванс.плат. 59 руб За год с 01.01-01.12+31.12= 117455/13=9035*2.2=199 руб Вроде все так,? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.01.2011, 18:18 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.01.2011
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: НАЛОГ На Имущество
Система Главбух первый квартал делит на 4 месяца!!! 3+1
ЗАО «Альфа» расположено в г. Москве. Недвижимости в других регионах России у организации нет. По данным бухучета остаточная стоимость основных средств «Альфы» составляет: – на 1 января – 220 000 руб.; – на 1 февраля – 210 000 руб.; – на 1 марта – 200 000 руб.; – на 1 апреля – 190 000 руб.; – на 1 мая – 180 000 руб.; – на 1 июня – 170 000 руб.; – на 1 июля – 160 000 руб.; – на 1 августа – 150 000 руб.; – на 1 сентября – 140 000 руб.; – на 1 октября – 130 000 руб.; – на 1 ноября – 120 000 руб.; – на 1 декабря – 110 000 руб.; – на 31 декабря (с учетом операций, отраженных в бухучете в течение 31 декабря) – 100 000 руб. Средняя стоимость имущества за I квартал равна: (220 000 руб. + 210 000 руб. + 200 000 руб. + 190 000 руб.) : (3 + 1) = 205 000 руб. Средняя стоимость имущества за первое полугодие составила: (220 000 руб. + 210 000 руб. + 200 000 руб. + 190 000 руб. + 180 000 руб. + 170 000 руб. + 160 000 руб.) : (6 + 1) = 190 000 руб. Средняя стоимость имущества за девять месяцев составила: (220 000 руб. + 210 000 руб. + 200 000 руб. + 190 000 руб. + 180 000 руб. + 170 000 руб. + 160 000 руб. + 150 000 руб. + 140 000 руб. + 130 000 руб.) : (9 + 1) = 175 000 руб. Среднегодовая стоимость имущества за год составила: (220 000 руб. + 210 000 руб. + 200 000 руб. + 190 000 руб. + 180 000 руб. + 170 000 руб. + 160 000 руб. + 150 000 руб. + 140 000 руб. + 130 000 руб. + 120 000 руб. + 110 000 руб. + 100 000 руб.) : (12 + 1) = 160 000 руб. У нас основных средств на начало квартала было больше по остаточной стоимости чем на конец года! Может в этом причина? |
20.01.2011, 19:21 | #6 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: НАЛОГ На Имущество
Алгоритм Вы правильно расписали. Остаточная стоимость и должна быть на начало больше, чем на конец, ведь на конец года амортизации больше начислено, чем на начало. В чем причина - не могу понять. Возможно какая-то арифметическая ошибка в расчете промежуточных авансов. В таком случае нужно будет сформировать уточненный расчет, и тогда по году уменьшить налог на правильную сумму начисленных авансов.
|
21.01.2011, 11:30 | #8 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: НАЛОГ На Имущество
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
21.01.2011, 11:42 | #9 | |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
Re: НАЛОГ На Имущество
Цитата:
В бух. учете за 4 квартал просто делаете начисление с минусом (сторно)
__________________
Да, бывает и так.... |
|
21.01.2011, 11:44 | #10 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 20.01.2011
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: НАЛОГ На Имущество
Вроде все проверила!
01.01-18757 01.02-16833 01.03-14908 01.04-12984= 63482/4=15871/4*2.2=87 за 1-й квартал 01.01-18757 01.02.-16833 01.03-14908 01.04-12984 01.05-11060 01.06-9135 01.07-7211=90888/7=12984/4*202=71 за 2-й квартал 01.01-18757 01.02.-16833 01.03-14908 01.04-12984 01.05-11060 01.06-9135 01.07-7211 01.08-6386 01.09-5560 01.10-4735=107569/10=10757/4*2.2=59 за 3-й квартал 01.01-18757 01.02.-16833 01.03-14908 01.04-12984 01.05-11060 01.06-9135 01.07-7211 01.08-6386 01.09-5560 01.10-4735 01.11-3910 01.12-3084 31.12-2892=117455/13=9035*2.2=199 год! 199-217=-18 Что делать в такой ситуации? В течении года по трем основным средствам остаточная стоимость равна 0 (в разных периодах) |
21.01.2011, 11:55 | #12 | |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
Re: НАЛОГ На Имущество
Цитата:
Я делаю все начисления бух. справкой-мне так удобнее. Но налоговый учет можно еще сделать документом Начисление налогов.
__________________
Да, бывает и так.... |
|
21.01.2011, 12:00 | #13 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: НАЛОГ На Имущество
|
23.12.2014, 14:08 | #15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.12.2013
Адрес: Клинцы, Москва
Возраст: 33
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
Re: НАЛОГ На Имущество
Здравствуйте! Такая же ситуация, только 39р переплатила по имуществу. Подскажите, пожалуйста, как быть с прибылью? Ведь сумма начисленного налога входит в косвенные расходы. Т.е. уменьшается НБ. С моими минус 39р. тоже самое, только в обратном порядке, верно? Т.е. расходы уменьшатся и, следовательно, НБ по налогу на прибыль увеличится на 39 рублей. Верно?
__________________
начинающий бухгалтер, не судите строго) |
24.12.2014, 19:17 | #16 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: НАЛОГ На Имущество
OK_Natash, у вас начислено на 39 руб больше или вы переплатили на 39 руб больше??
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
26.12.2014, 12:20 | #17 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 17.12.2013
Адрес: Клинцы, Москва
Возраст: 33
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
Re: НАЛОГ На Имущество
По отчету сумма налога за НП =65р., а сумма авансовых платежей=104. Сумма налога, исчисленная к уменьшению 39 рублей
__________________
начинающий бухгалтер, не судите строго) |
20.02.2017, 12:08 | #18 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
|
Re: НАЛОГ На Имущество
Добрый день! У меня ситуация такая, самортизировалось полностью старое имущество, и теперь у меня выходит налог за год к уменьшению - 27 рублей с учетом авансовых платежей, получается 27 рублей переплата. Подскажите пожалуйста, верно ли я ставлю проводку: Д 91.2 (налоги на имущество) К 68.8 "-27" руб
Или корректней будет: Д 68.8 К 91.2 (налоги на имущество) "27" руб ? И еще, как поступить дальше с этой суммой, оставить ее висеть на 68.8 и если мы когда-нибудь в будущем будем покупать ОСы (что врядли- мы самортизировали старые компы, приобретенные когда еще ОС был лимит 40 тысяч, если сейчас будем покупать компы, то вешать их будем на материалы) либо заваривать кашу с возвратом? И последний вопрос, нам и далее нужно будет сдавать отчеты по налогу на имущество, но нулевые? Спасибо! |
21.02.2017, 08:32 | #19 |
Модератор
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
|
Re: НАЛОГ На Имущество
1. без разницы
2. сумма не существенная 3. да
__________________
1с Предприятие 8 - ответы на часто задаваемые вопросы 1с Предприятие 7.7 - ответы на часто задаваемые вопросы Как сделать свои обращения более информативными? Нет насилию в семье!!! |
Сказали спасибо: | SenioritaBonita (21.02.2017) |
21.02.2017, 09:35 | #20 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: НАЛОГ На Имущество
Цитата:
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
|
|
|