Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.01.2011, 15:47   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 20.01.2011
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию НАЛОГ На Имущество

Добрый день!!! Налог на имущество, рассчитанный по итогам года, меньше суммы начисленных авансовых платежей, помогите отразить в налоговом и бух.учете.
Сумма налога за год 199 руб. Начисленные авансовые платежи за три квартала 217 руб. 199-217=-18. Сумма налога исчисленная к уменьшению? Какие проводки?
Когда сумма к уплате Д91.2К68.8, Н07.04.1 Н15. Помогите, совсем запуталась!!!!
scandi вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.01.2011, 17:16   #2
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

т.е. вы в течении года проплатили в бюджет 217 руб.
По итогу года расситала и оказалось меньшая сумма ???
Тогда Вы просто переплатили налог на имуществу, видимо неправльно считали в течении года -((
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.01.2011, 17:40   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 20.01.2011
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

01.01 +01.02+01.03+01.04=63482/4=15871/4*2.2= аванс.плат. за 1 кв.=87 руб
01.01+01.02+01.03+01.04+01.05+01.06+01.07=90888/7=12984/4*2.2=аванс.плат за 2-й кв. 71руб
С 01.01 по 01.10=107569/10=10757/4*2.2= аванс.плат. 59 руб
За год с 01.01-01.12+31.12= 117455/13=9035*2.2=199 руб
Вроде все так,?
scandi вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.01.2011, 17:59   #4
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

scandi, за 1 квартал сумму делим на 3
за полугодие сумму делим на 7
за 9 мес. сумму делим на 10
за год сумму делим на 13
боюсь у вас неправильно все посчитано изначально..
-((
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.01.2011, 18:18   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 20.01.2011
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Система Главбух первый квартал делит на 4 месяца!!! 3+1
ЗАО «Альфа» расположено в г. Москве. Недвижимости в других регионах России у организации нет. По данным бухучета остаточная стоимость основных средств «Альфы» составляет:
– на 1 января – 220 000 руб.;
– на 1 февраля – 210 000 руб.;
– на 1 марта – 200 000 руб.;
– на 1 апреля – 190 000 руб.;
– на 1 мая – 180 000 руб.;
– на 1 июня – 170 000 руб.;
– на 1 июля – 160 000 руб.;
– на 1 августа – 150 000 руб.;
– на 1 сентября – 140 000 руб.;
– на 1 октября – 130 000 руб.;
– на 1 ноября – 120 000 руб.;
– на 1 декабря – 110 000 руб.;
– на 31 декабря (с учетом операций, отраженных в бухучете в течение 31 декабря) – 100 000 руб.

Средняя стоимость имущества за I квартал равна:
(220 000 руб. + 210 000 руб. + 200 000 руб. + 190 000 руб.) : (3 + 1) = 205 000 руб.
Средняя стоимость имущества за первое полугодие составила:
(220 000 руб. + 210 000 руб. + 200 000 руб. + 190 000 руб. + 180 000 руб. + 170 000 руб. +
160 000 руб.) : (6 + 1) = 190 000 руб.

Средняя стоимость имущества за девять месяцев составила:
(220 000 руб. + 210 000 руб. + 200 000 руб. + 190 000 руб. + 180 000 руб. + 170 000 руб. +
160 000 руб. + 150 000 руб. + 140 000 руб. + 130 000 руб.) : (9 + 1) = 175 000 руб.

Среднегодовая стоимость имущества за год составила:
(220 000 руб. + 210 000 руб. + 200 000 руб. + 190 000 руб. + 180 000 руб. + 170 000 руб. +
160 000 руб. + 150 000 руб. + 140 000 руб. + 130 000 руб. + 120 000 руб. + 110 000 руб. + 100 000 руб.) : (12 + 1) = 160 000 руб.
У нас основных средств на начало квартала было больше по остаточной стоимости чем на конец года! Может в этом причина?
scandi вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.01.2011, 19:21   #6
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Цитата:
Сообщение от scandi Посмотреть сообщение
У нас основных средств на начало квартала было больше по остаточной стоимости чем на конец года! Может в этом причина?
Алгоритм Вы правильно расписали. Остаточная стоимость и должна быть на начало больше, чем на конец, ведь на конец года амортизации больше начислено, чем на начало. В чем причина - не могу понять. Возможно какая-то арифметическая ошибка в расчете промежуточных авансов. В таком случае нужно будет сформировать уточненный расчет, и тогда по году уменьшить налог на правильную сумму начисленных авансов.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.01.2011, 01:13   #7
бухгалтер
 
Аватар для Djull
 
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Youlia, значит мой алгоритм расчета неправильный ???!!!
-((
Djull вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.01.2011, 11:30   #8
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Цитата:
Сообщение от Djull Посмотреть сообщение
Youlia, значит мой алгоритм расчета неправильный ???!!!
-((
1-й квартал на 4 делится, а не на 3. Там же четыре значения средней стоимости...
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.01.2011, 11:42   #9
Статус: особый
 
Аватар для SonNata
 
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
Алгоритм Вы правильно расписали. Остаточная стоимость и должна быть на начало больше, чем на конец, ведь на конец года амортизации больше начислено, чем на начало. В чем причина - не могу понять. Возможно какая-то арифметическая ошибка в расчете промежуточных авансов. В таком случае нужно будет сформировать уточненный расчет, и тогда по году уменьшить налог на правильную сумму начисленных авансов.
Да все верно там расчитано. Там у ОС скорее всего маленький срок эксплуатации, получается большая амортизация и соответственно большая разница в средней стоимости, либо у некоторых ОС заканчивался срок эксплуатации. Такое бывает.
В бух. учете за 4 квартал просто делаете начисление с минусом (сторно)
__________________
Да, бывает и так....
SonNata вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.01.2011, 11:44   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 20.01.2011
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Вроде все проверила!
01.01-18757
01.02-16833
01.03-14908
01.04-12984= 63482/4=15871/4*2.2=87 за 1-й квартал

01.01-18757
01.02.-16833
01.03-14908
01.04-12984
01.05-11060
01.06-9135
01.07-7211=90888/7=12984/4*202=71 за 2-й квартал

01.01-18757
01.02.-16833
01.03-14908
01.04-12984
01.05-11060
01.06-9135
01.07-7211
01.08-6386
01.09-5560
01.10-4735=107569/10=10757/4*2.2=59 за 3-й квартал

01.01-18757
01.02.-16833
01.03-14908
01.04-12984
01.05-11060
01.06-9135
01.07-7211
01.08-6386
01.09-5560
01.10-4735
01.11-3910
01.12-3084
31.12-2892=117455/13=9035*2.2=199 год!

199-217=-18
Что делать в такой ситуации? В течении года по трем основным средствам остаточная стоимость равна 0 (в разных периодах)
scandi вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.01.2011, 11:46   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 20.01.2011
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Операции введенные в ручную
Д91.2 К68.8 -18 руб? Я правильно поняла? А в налоговом?
scandi вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.01.2011, 11:55   #12
Статус: особый
 
Аватар для SonNata
 
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Цитата:
Сообщение от scandi Посмотреть сообщение
Операции введенные в ручную
Д91.2 К68.8 -18 руб? Я правильно поняла? А в налоговом?
ну это зависит от того, как Вы отражаете у себя первые 3 квартала.

Я делаю все начисления бух. справкой-мне так удобнее. Но налоговый учет можно еще сделать документом Начисление налогов.
__________________
Да, бывает и так....
SonNata вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.01.2011, 12:00   #13
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Цитата:
Сообщение от scandi Посмотреть сообщение
Что делать в такой ситуации?
В декларации по налогу на имущество есть строка " к уменьшению", в нее Вы поставите 18 руб. В бухучете проводку по начислению с минусом.
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.01.2011, 12:21   #14
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 20.01.2011
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Спасибо всем огромное!!! Вроде все сделала! Буду прибыль делать. Всем Удачи!!!
scandi вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.12.2014, 14:08   #15
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.12.2013
Адрес: Клинцы, Москва
Возраст: 33
Сообщений: 14
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Здравствуйте! Такая же ситуация, только 39р переплатила по имуществу. Подскажите, пожалуйста, как быть с прибылью? Ведь сумма начисленного налога входит в косвенные расходы. Т.е. уменьшается НБ. С моими минус 39р. тоже самое, только в обратном порядке, верно? Т.е. расходы уменьшатся и, следовательно, НБ по налогу на прибыль увеличится на 39 рублей. Верно?
__________________
начинающий бухгалтер, не судите строго)
OK_Natash вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.12.2014, 19:17   #16
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

OK_Natash, у вас начислено на 39 руб больше или вы переплатили на 39 руб больше??
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2014, 12:20   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 17.12.2013
Адрес: Клинцы, Москва
Возраст: 33
Сообщений: 14
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Цитата:
Сообщение от LiGro Посмотреть сообщение
OK_Natash, у вас начислено на 39 руб больше или вы переплатили на 39 руб больше??
По отчету сумма налога за НП =65р., а сумма авансовых платежей=104. Сумма налога, исчисленная к уменьшению 39 рублей
__________________
начинающий бухгалтер, не судите строго)
OK_Natash вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 12:08   #18
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Добрый день! У меня ситуация такая, самортизировалось полностью старое имущество, и теперь у меня выходит налог за год к уменьшению - 27 рублей с учетом авансовых платежей, получается 27 рублей переплата. Подскажите пожалуйста, верно ли я ставлю проводку: Д 91.2 (налоги на имущество) К 68.8 "-27" руб
Или корректней будет: Д 68.8 К 91.2 (налоги на имущество) "27" руб ?
И еще, как поступить дальше с этой суммой, оставить ее висеть на 68.8 и если мы когда-нибудь в будущем будем покупать ОСы (что врядли- мы самортизировали старые компы, приобретенные когда еще ОС был лимит 40 тысяч, если сейчас будем покупать компы, то вешать их будем на материалы) либо заваривать кашу с возвратом?
И последний вопрос, нам и далее нужно будет сдавать отчеты по налогу на имущество, но нулевые?
Спасибо!
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием

Старый 21.02.2017, 08:32   #19
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

1. без разницы
2. сумма не существенная
3. да
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
SenioritaBonita (21.02.2017)
Старый 21.02.2017, 09:35   #20
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: НАЛОГ На Имущество

Цитата:
Сообщение от SenioritaBonita Посмотреть сообщение
И последний вопрос, нам и далее нужно будет сдавать отчеты по налогу на имущество, но нулевые?
Цитата:
Сообщение от Log_in Посмотреть сообщение
3. да
это почему?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:15. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot