НДФЛ с суммы арендной платы

[Lena D]

Сообщение от Lena D

Цитата:
Сообщение от Veselenochka
а физику пойдет к выплате 52 200, а реально выплаченго 60 000 - т.е переплата 7800
таким образом налог у вас идет ровно, а с физиком скорректируете в январе

И какие последствия таких действий? У меня на лицо занижение ндфл, получается я специально, выплатила физику 7800 и не удержала с них НДФЛ.

Не молчите пожалуйста, как выкрутиться?

[Veselenochka]

Сообщение от Lena D

И какие последствия таких действий? У меня на лицо занижение ндфл, получается я специально, выплатила физику 7800 и не удержала с них НДФЛ.

из чего это следует?

Сообщение от Впервые главбух

А почему нельзя? в справках же нет перечислено есть начислено и удержано, можно же начисления и удержания откорректировать, а перечислить в этом году за прошлый

так в том-то и дело - что удержано меньше чем надо
а перечислить в этом году за прошлый можно конечно, можно и штраф заплатить при случае - сумма-то смешная

[Впервые главбух]

Сообщение от Veselenochka

из чего это следует?

так в том-то и дело - что удержано меньше чем надо
а перечислить в этом году за прошлый можно конечно, можно и штраф заплатить при случае - сумма-то смешная

ничего не поняла - почему нельзя откорректировать удержания?, потому что с сотра не удержано?
Я тоже обсчиталась с уволенной удержала меньше НДФЛ из-за неправильного вычета, так я ей в справке откорректировала внесла от её имени в кассу эти деньги, а перечислила после нового года, мне что тоже за это что-то будет не пойму ?

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

из чего это следует?

Veselenochka, ну как из чего? Ведь физлицо получило доход 7800, а НДФЛ с него не исчислен и неудержан

[Veselenochka]

Сообщение от Lena D

Veselenochka, ну как из чего? Ведь физлицо получило доход 7800, а НДФЛ с него не исчислен и неудержан

ну да...

Lena D, делайте как есть - ну заплатите 200 руб штрафа - мороки больше получется

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

делайте как есть - ну заплатите 200 руб штрафа - мороки больше получется

Значит я сделаю так: Укажу в строке 5.3. сумма налога исчисленного 8814, в строке 5.4. сумма налогу удержанная 7800. А разницу 1014 в какую строку 5.7. сумма налога, не удержанная налоговым агентом? Далее плачу пени за не уплату в размере 1/300 и жду от налоговой письмо на штраф в размере 202,8? Они меня в последствии не будут дергать?

[Veselenochka]

а я не пойму - за 2010 год по какой форме отчитываемся? по новой?

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

за 2011 года по какой форме отчитываемся? по новой?

Да только за 2010г новая форма от 17.11.2010г.

[Veselenochka]

Сообщение от Lena D

Значит я сделаю так: Укажу в строке 5.3. сумма налога исчисленного 8814, в строке 5.4. сумма налогу удержанная 7800. А разницу 1014 в какую строку 5.7. сумма налога, не удержанная налоговым агентом? Далее плачу пени за не уплату в размере 1/300 и жду от налоговой письмо на штраф в размере 202,8? Они меня в последствии не будут дергать?

ну если и дернут - переживете

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

ну если и дернут - переживете

Veselenochka, ох как не хочется мне с ними лишний раз сталкиваться, все из-за торопыжничества, правильная поговорка "Поспешишь, людей насмешишь"

[Lena D]

Я вот этого понять все ни как не могу: "Компания удержала не всю сумму НДФЛ с сотрудника, который продолжает работать
Этот вариант возможен, если задолженность по налогу за 2010 год организация удержит с сотрудника в 2011 году (до момента подачи в налоговую инспекцию справки по форме № 2-НДФЛ). В этом случае в разделе 5 справки о доходах нужно указать не только операции, совершенные в предыдущем году, но и операции, связанные с НДФЛ предыдущего года, произведенные в I квартале текущего года." Это связано только с сотрудниками или физики тоже могут прокатить?

[Veselenochka]

Lena D, есть великое множетсво писем минфина и налоговых советников - как правильно поступать в такой ситуации. и как вариант там есть сдавать уточненную налоговую справку после уплаты налога.
на мой взгляд - это все равно ошибка - налога удержано меньше чем должно было быть удержано..

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

налога удержано меньше чем должно было быть удержано..

Ну да Вы правы, но так хоть пени за несвоевременное перечисление в бюджет, а так, за не удержание еще и штраф

[Veselenochka]

Сообщение от Впервые главбух

ничего не поняла - почему нельзя откорректировать удержания?, потому что с сотра не удержано?

как их можно откорректировать?
налог должен быть удержан и перечислен в бюджет в день выплаты дохода - если это не произошло - это в любом случае ошибка

[Впервые главбух]

Сообщение от Veselenochka

как их можно откорректировать?
налог должен быть удержан и перечислен в бюджет в день выплаты дохода - если это не произошло - это в любом случае ошибка

Ну ошибка, что не перечислила вовремя, , так пусть лучше не перечислила чем не удержала - или я не права?

[Veselenochka]

Сообщение от Впервые главбух

так пусть лучше не перечислила чем не удержала - или я не права?

на мой взгляд разницы нет - не удержала и не перечислила, или удержала но не перечислила - в бюджет деньги все равно не попадают хотя во втором варианте конечно проще ситуацию исправить

[Lena D]

Сообщение от Впервые главбух

а перечислила после нового года, мне что тоже за это что-то будет не пойму ?

Да с новыми поправками, теперь это не прокатит, раньше можно было только пенями отделаться, а сейчас, если не удержали, как было до изменений в НК, то будьте добры заплатить штраф 20% от не удержанной и неперечисленной суммы налога

Сообщение от Впервые главбух

внесла от её имени в кассу эти деньги

И что получается, вам сотрудник внес в кассу деньги для перечисления налога, а вы его продержали в кассе и заплатили только после нового года? Как то не очень хорошо получается.

[Впервые главбух]

Сообщение от Lena D

Да с новыми поправками, теперь это не прокатит, раньше можно было только пенями отделаться, а сейчас, если не удержали, как было до изменений в НК, то будьте добры заплатить штраф 20% от не удержанной и неперечисленной суммы налога

И что получается, вам сотрудник внес в кассу деньги для перечисления налога, а вы его продержали в кассе и заплатили только после нового года? Как то не очень хорошо получается.

А куда деваться,если я обнаружила что у меня вычет неправильно применился, только когда 2-НДФл села делать, ну заплачу 31,5 руб., если найдут, а если не найдут не буду платить

[Draggon]

Согласно Налоговому кодексу, доходы граждан, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом налогообложения по НДФЛ (подп. 4 п. 1 ст. 208 и ст. 209 НК). Следовательно, в силу статьи 226 кодекса, вступив с физическим лицом в арендные отношения, компания автоматически становится его налоговым агентом со всеми вытекающими последствиями. Иными словами, с суммы арендной платы фирма обязана исчислить и удержать налог на доходы физических лиц. Сразу оговоримся, что это правило действует лишь в том случае, если арендодателем выступает простой гражданин. Если же он зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, то все налоги должен платить самостоятельно.

Помимо самой платы за пользование имуществом, арендатор, как правило, компенсирует собственнику и затраты на коммунальные и эксплуатационные услуги. Но не все подобные выплаты будут являться объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Как сообщили специалисты главного финансового ведомства в письме от 11 июля 2008 г. № 03-04-06-01/194, в данной ситуации от НДФЛ может быть освобождена та часть дохода арендодателя, которая представляет собой компенсацию коммунальных платежей, произведенных исключительно в интересах фирмы. Иными словами, речь идет о тех коммунальных и эксплуатационных услугах, размер оплаты которых зависит от их фактического использования компанией. А вот со стоимости услуг, компенсируемых собственнику в размерах, не зависящих от фактического потребления, НДФЛ удержать придется.

Не забыть об обязанностях налогового агента фирме необходимо и в том случае, если она проведет капитальный ремонт арендуемого помещения. В письме от 21 июня 2006 г. № 03-05-01-04/171 финансисты указали, что стоимость произведенных компанией неотделимых улучшений является доходом арендодателя – физического лица в натуральной форме. При этом датой фактического его получения будет считаться день окончания соглашения, в соответствии с которым произведен ремонт. Таким образом, удержать НДФЛ со стоимости капвложений арендатор обязан уже по завершении срока действия договора аренды. В связи с этим представители Минфина напомнили, что сделать это можно за счет любых денежных средств, выплачиваемых данному физлицу. Если же такого шанса компании уже не представляется, то она обязана в течение одного месяца с момента возникновения подобного обязательства сообщить в инспекцию по месту учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика.

Особо стоит остановиться также на ситуации, когда фирма арендует у физического лица помещение, предназначенное для проживания ее сотрудника. В этом случае компании, по сути, необходимо удержать НДФЛ дважды: с дохода арендодателя в виде арендной платы и компенсации коммунальных услуг и с дохода работника в натуральной форме в виде оплаты за него жилья и тех же коммунальных услуг (подп. 1 п. 2 ст. 211 НК).

[paigar]

Благодарю за консультации. Но позвольте еще один вопрос в тему: Арендодатель физ. лицо (действует на основании св-ва собственности). Он является по ходу еще и учредителем ООО - арендатора. Можно ли в этом случае заключить договор Аренды помещения с 0-й суммой арендной платы? насколько это будет правомерно... Заранее спасибо.