УСН 15% убыток за год внимание налоговой

[Таняклад]

Небольшое пояснение: мы кемпинг, доход получаем от реализации услуги проживания, предприятие сезонное, прошлым летом никого практически не обслужили - не пользовались спросом. Денег хватило только на пенсионку, а приобретенные материалы - это те, что пошли на косметический ремонт, канцелярию (очень немного) и, в основном, электроэнергию!

[Pleskava]

Сообщение от ГЛБ

материалы списываются в расходы по мере их оплаты и оприходования на склад....

Т.е. получается в декабре купили материалы на 3 руб. оприходовали на склад, а со склада в производство на 1 руб., остальное не успели переработать на сумму 2 руб., а списываем 3 руб.?

[ГЛБ]

Pleskava,

Сообщение от Pleskava

Т.е. получается в декабре купили материалы на 3 руб. оприходовали на склад, а со склада в производство на 1 руб., остальное не успели переработать на сумму 2 руб., а списываем 3 руб.?

читайте пп.1 п.2 статьи 346.17 НК РФ

[Mila_smile]

ГЛБ, Добрый день, читаю

Сообщение от ГЛБ

читайте пп.1 п.2 статьи 346.17 НК РФ

т.е я купила товар (УСНО) для перепродажи, оплатила поставщику, но могу принять в расходы только тот товар, который у меня уже купили?

[ГЛБ]

Mila_smile,

Сообщение от Mila_smile

но могу принять в расходы только тот товар, который у меня уже купили?

точнее тот товар, который Вы реализовали покупателю, теперь оплаты от покупателя ждать не надо...

[Mila_smile]

Сообщение от ГЛБ

теперь оплаты от покупателя ждать не надо...

от этого не легче веселая упрощенка...какая то получается.

ГЛБ, подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла: т.е. допустим за 2010г. (мы начали работать с сен.) у меня сумма выручки от реализации =640 т.р., на рекламу я могу потратить, чтобы мне зачли это в расходы только 1% =6400руб. за год?, а что же делать тогда с этими расходами на листовки, сайт, у меня общая сумма получается 37600? за год. фирма только открылась, нужна была хоть какая -то реклама, куда их тогда относить?

[Впервые главбух]

В бух.учете принимаете как положено а в налоговом принимаетет к учёту только 6 400 руб.

[Mila_smile]

ГЛБ, еще я дочиталась, что расходы на кулер, воду к нему, в роде как нельзя учитывать в расходы? если можно, к каким тогда относить, мат.расх или канц,
ГЛБ, спасибо большое за Ваши ответы

[Mila_smile]

Впервые главбух, спасибо, я, как у тебя в коменте «5:50 утра — …класс! могу ещё поспать…

6:50 — …надо вставать…

6:57 — …встаю на счёт три…

Раз…два…

9:40 — твою мать!!!» дотянула

[Впервые главбух]

сама только вчера заплатила, а книжку в пятницу дописала

[ГЛБ]

Сообщение от Mila_smile

ГЛБ, еще я дочиталась, что расходы на кулер, воду к нему, в роде как нельзя учитывать в расходы?

к сожалению нельзя...

[Mila_smile]

Впервые главбух,

Сообщение от Впервые главбух

в налоговом принимаетет к учёту только 6 400 руб.

а внести в расходы 2011г. я смогу оставшуюся сумму? и тогда возникает вопрос по госпошлине, я оплачивала госпошлину на разрешение установки рекламного щита 3000 руб, это тоже будет относиться к расходам на рекламу?

[Mila_smile]

ГЛБ, подскажите могу ли я отнести на 10.6:
*шкафчики, тотже кулер с водой, ноутбук, столы сумма не превышала 20 т.р., и это если согласно ст 346.16 является материальными расходами? ну я так понимая кроме кулера с водой

[Впервые главбух]

Сообщение от Mila_smile

ГЛБ, подскажите могу ли я отнести на 10.6:
*шкафчики, тотже кулер с водой, ноутбук, столы сумма не превышала 20 т.р., и это если согласно ст 346.16 является материальными расходами? ну я так понимая кроме кулера с водой

является это материальными расходами кроме куллера, можете их отнести на 10.6, ноутбук в б/у надо купить через 0.8, а потом включить в состав МПЗ

[Впервые главбух]

Нет не можете у вас же кассовый метод оплатили- включили, ровно столько сколько положено.
Госпошлину куда платили? В назначении что указывали?
Вы всё таки решили убыток показать?

[ГЛБ]

Mila_smile, я не могу понять почему Вас на 1% от выручки заклинило? У вас расходы на рекламный щит можно полностью отнести на расходы....Вы хорошо читали 264 ст.НК РФ, 1% от выручки, это если расходы не поименованы в абз.2-4, внимательно почитайте...

[ГЛБ]

Сообщение от Mila_smile

шкафчики

Сообщение от Mila_smile

ноутбук, столы сумма не превышала 20 т.р., и это если согласно ст 346.16 является материальными расходами?

вот это материальные расходы....если стоимость не более 20 т.р. того или иного МПЗ...

[ГЛБ]

Сообщение от Впервые главбух

ноутбук в б/у надо купить через 0.8, а потом включить в состав МПЗ

зачем через 08сч, если его стоимость менее 20т.р., провести как МПЗ сч.10.9 инвентарь.....

[Впервые главбух]

Сообщение от ГЛБ

зачем через 08сч, если его стоимость менее 20т.р., провести как МПЗ сч.10.9 инвентарь.....

Это уже где-то было не помню, так как у ноута больше года срок эксплуатации я бы сделала через 08 он всё равно на 10.9. попадёт, но если что найти проще будет, я так делаю...

[Mila_smile]

ГЛБ, ага, т.е.
4. К расходам организации на рекламу в целях настоящей главы относятся:

расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в том числе объявления в печати, передача по радио и телевидению) и телекоммуникационные сети;

расходы на световую и иную наружную рекламу, включая изготовление рекламных стендов и рекламных щитов;
расходы на участие в выставках, ярмарках, экспозициях, на оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов, изготовление рекламных брошюр и каталогов, содержащих информацию о реализуемых товарах, выполняемых работах, оказываемых услугах, товарных знаках и знаках обслуживания, и (или) о самой организации, на уценку товаров, полностью или частично потерявших свои первоначальные качества при экспонировании.

(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 06.06.2005 N 58-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов, вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время проведения массовых рекламных кампаний, а также расходы на иные виды рекламы, не указанные в абзацах втором - четвертом настоящего пункта, осуществленные им в течение отчетного (налогового) периода, для целей налогообложения признаются в размере, не превышающем 1 процента выручки от реализации, определяемой в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса.




1% я буду учитывать ...в расходе на развитие сайта, так как это не прописанно в закрытом перечне, правильно?