УСН 6% Вопрсы новичка)

[Юанна]

И все-таки.... Где написано, что 6%-ки не подтверждают расходов? Поможете - осчастливите!

[Настюшка]

А написано это в налоговом кодексе, какие налогоплательщики что при расчете НБ должны учитывать и подтверждать

[Юанна]

Меня аудиторы замордовали, утверждают, что 6%-ки обязаны подтверждать расходы и обосновывать их. еще раз прочитаю НК. Спасибо.

[kalina]

Сообщение от Юанна

Меня аудиторы замордовали, утверждают, что 6%-ки обязаны подтверждать расходы и обосновывать их.

Граммотный аудитор всякое своё утверждение должен аргументировать и делать ссылки на законодательные акты. Так что Юанна, ты спроси, на основании чего они делают эти выводы.

[Настюшка]

Аудиторы правы с одной стороны, т. к. согласно правил Налогового учета расходы должны быть обоснованы и экономически оправданы, но т. к. они не влияют на НБ, то и налоговой они не очень-то интересны....А как следствие подтверждение их никому не нужно, да и в НК написано, что при 6%-ке главным объектом подтверждения я вляются доходы.

[Юанна]

Kalina я вам уже показывала отчет моих аудиторов, если помните, с месяц назад. По поводу оплаты заказчиком расходов подрядчика на проживание специалистов. Вы там видели аргументы. Только бестолковое перечисление статей НК. Если хотите, я опубликую последний их перл

[VVG]

Сообщение от Юанна

Kalina я вам уже показывала отчет моих аудиторов, если помните, с месяц назад. По поводу оплаты заказчиком расходов подрядчика на проживание специалистов. Вы там видели аргументы. Только бестолковое перечисление статей НК. Если хотите, я опубликую последний их перл

Я не знаком с перлом Ваших аудиторов, но скорее всего Вы смешиваете всё в одну кучу. Вы, действительно, при расчете налоговой базы по УСН 6% не обязаны подтверждать свои расходы. Но Вы являетесь ещё и налоговым агентом по НДФЛ. А вот эти расходы Вы должны потвердить. А оплата расходов за проживание специалистов, как раз и есть выплаты в пользу физ. лиц. И с Вас требуют скорее всего подтверждения соответствия этих выплат нормам.

[kalina]

Сообщение от Юанна

Если хотите, я опубликую последний их перл

Давайте, выкладывайте.

[Юанна]

"оплата расходов за проживание специалистов, как раз и есть выплаты в пользу физ. лиц."
Так договор с юр лицом и спецы его

[Юанна]

kalina, Это не полный фрагмент, я убрала ссылки на необходимые от гостиницы документы. Добавили пару запятых. В остальном - как дали аудиторы.

ОАО произведена оплата за прживание в гостинице по счету на сумму.
Экономическое обоснование указанных расходов - изготовление эскизного проекта.
Расходы в гостинице компенсационные и не подлежат налогообложению по НДФЛ.
Однако подлежат включению в налогооблагаемую базу по ЕСН (14%), так как являются доходом.
Можно отразить расходы за счет собственных средств, в таких случаях не облагается ЕСН, но у организация. применяющих упрощенную систему налогообложения считается нет бухгалтерского учета и нет прибылей и убытков (письмо Минфина РФ от 12.10.2006 № 03-11-04/2/206).
Несмотря на убедительные аргументы, выдвигаемые Минфином и ФНС, их позиция вызывает возражение. Ведь при упрощенной системе единый налог заменяет собо налог на прибыль и НДФЛ (для ИП). Следовательно, все положения, касающиеся уплаты налога на прибыль и НДФЛ, относятся к тем, кто применяет УСН. Однако, если хотите придерживаться этой точки зрения, будте готовы отстаивать ее в суде.
ОАО предоставили только счета гостиницы, без указания проживающих лиц.
В любых случаях проживание следует подтвердить указанием даты проживания. фамилии проживающего "" далее сссылка на закон о предоставлении гостиничных услуг""
Рекомендуем: отразить проживание в гостинице за счет собственных средств, оформить счет на проживание в гостинице с указанием даты проживания, фамилии проживающего.
Примечание: в случае, если проживание не носит компенсационный характер, то есть проживающие на выполняли работы для ОАО, следует известить ИМНС о полученных доходах лиц, проживающих за счет ОАО в гостинице (в случае, если ОАО не имело возможности удержать НДФЛ).

[VVG]

Сообщение от Юанна

kalina, Это не полный фрагмент, я убрала ссылки на необходимые от гостиницы документы. Добавили пару запятых. В остальном - как дали аудиторы.

ОАО произведена оплата за прживание в гостинице по счету на сумму.
Экономическое обоснование указанных расходов - изготовление эскизного проекта.
Расходы в гостинице компенсационные и не подлежат налогообложению по НДФЛ.
Однако подлежат включению в налогооблагаемую базу по ЕСН (14%), так как являются доходом.
Можно отразить расходы за счет собственных средств, в таких случаях не облагается ЕСН, но у организация. применяющих упрощенную систему налогообложения считается нет бухгалтерского учета и нет прибылей и убытков (письмо Минфина РФ от 12.10.2006 № 03-11-04/2/206).
Несмотря на убедительные аргументы, выдвигаемые Минфином и ФНС, их позиция вызывает возражение. Ведь при упрощенной системе единый налог заменяет собо налог на прибыль и НДФЛ (для ИП). Следовательно, все положения, касающиеся уплаты налога на прибыль и НДФЛ, относятся к тем, кто применяет УСН. Однако, если хотите придерживаться этой точки зрения, будте готовы отстаивать ее в суде.
ОАО предоставили только счета гостиницы, без указания проживающих лиц.
В любых случаях проживание следует подтвердить указанием даты проживания. фамилии проживающего "" далее сссылка на закон о предоставлении гостиничных услуг""
Рекомендуем: отразить проживание в гостинице за счет собственных средств, оформить счет на проживание в гостинице с указанием даты проживания, фамилии проживающего.
Примечание: в случае, если проживание не носит компенсационный характер, то есть проживающие на выполняли работы для ОАО, следует известить ИМНС о полученных доходах лиц, проживающих за счет ОАО в гостинице (в случае, если ОАО не имело возможности удержать НДФЛ).

А счет гостиницы, Вы оплачивали непосредственно гостинице или подрядчику в расходах подрядчика. Если гостинице, то где видно за кого это и почему?

[Юанна]

Непосредственно гостинице. А за кого это в акте по окончании работ подрядчика, а почему - это в договоре прописано

[VVG]

Сообщение от Юанна

Непосредственно гостинице. А за кого это в акте по окончании работ подрядчика, а почему - это в договоре прописано

Если в договоре и акте расписано за кого и какая сумма уплачена и почему, то тогда не знаю, что от Вас хотят аудиторы. Сорри...

[juju7]

Всем добрый вечер! Мы собираемся арендовать помещение, но арендодатель хочет получать деньги наличными, хотя утвреждает, что все докуметы будут оформлены как надо. Т. е., как я понимаю, будет договор аренды и акт приема-передачи. Как нам правильно все оформить? Получается, что арендодатель не хочет проводить деньги офоциально. А как быть нам? У нас упрощенка 6%, официально проводить аренду смысла у нас нет. А не будет ли от этого каких-нибудь подводных камней? По договору плучается, что мы обязуемся оплчивать определенную сумму, а в реальности у нас не будет ни одного подтверждающего документа что мы это оплачиваем. А если нам у себя все проводить, то получается, что нам каждый месяц нужно для этих целей снимать деньги с р/с? Кассы у нас нет. Конечно, может я с этим слишком сильно парюсь, но как то не хотелось бы заплатить деньги и остаться без помещения. Или лишний раз нарваться на штрафы.

[Юанна]

VVG, Хотят аудиторы денег и внимания, я так поняла. Они достались нам в наследство, но такое наследство только в тягость

[Юанна]

juju7, Все документы, как надо - это: договор аренды, приходный кассовый ордер (если для арендодателя такая операция разовая), в вашем случае арендодатель (поскольку аренда долгосрочная и оплата, как я понимаю, ежемесячная) должен выдать вам кассовый чек или квитанцию строгой отчетности в приложение к приходному кассовому ордеру. А вот акт об оказании услуг по сдаче помещения в аренду вам не нужен. Расскажите об этом арнедодателю, пусть подумает, что ему проще: получить деньги по р/с или покупать кассовый аппарат? Еще одно но - сумма оплаты наличными не должна превышать 100 т.р.