НДС при экспорте

[Аллочка56]

Здравствуйте! Мы посредник, оказываем услуги по предоставления вагонов. Российские вагоны едут с Украины в Россию (ранее они уехали в Украину из России-не наша поставка). Выставили документы "услуги предоставления вагонов со ст.А до ст. Б" по 0% ставке, документы все собрали для подтверждения. Какие разделы нужно заполнить в декларации по НДС???так же как и при экспорте в Казахстан раздел 4(при во время собранных документах)?Какой код операции выбирать в разделе 4???

[Ирина Севастополь]

Подскажите, пожалуйста. С 1 июля при экспорте несырьевых товаров в страны ЕАЭС уже не требуется подтверждения обоснованности применения ставки 0%. Что конкретно надо изменить в учете? У меня остался неподтвержденный экспорт со 2 квартала. Можно ли его весь заносить в декларацию за 3 квартал? И весь экспорт 3 квартала без их заявлений? Что делать с остатками вычетов? Как это все правильно сделать? В программе 1с 8.3 при закрытии периода следует ли заполнять документ "Подтверждение нулевой ставки по НДС"? Боюсь, я не понимаю что требуется. Я и без последних новаций плохо ориентируюсь в учете НДС. Спросить не у кого. У нас производство из массы разных материалов, которые идут на производство продукции как в РФ, так и в Белоруссию. Способ учета НДС при поступлении - Распределяется.

[Entry]

Ирина Севастополь, экспорт, который у вас был до 01.07.16г подтверждаете по старым правилам т.е НДС к вычету можете принять только тогда, когда соберете и предоставите пакет документов в ИФНС. Срок - 180 дней.
В связи с изменениями после установки релиза 3.0.43.245 во всех документах программы «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0) способ учета НДС «Для операций по 0%» автоматически заменялся на «Блокируется до подтверждения 0%».

[Ирина Севастополь]

Сообщение от Entry

Ирина Севастополь, В связи с изменениями после установки релиза 3.0.43.245 во всех документах программы «1С:Бухгалтерия 8» (редакция 3.0) способ учета НДС «Для операций по 0%» автоматически заменялся на «Блокируется до подтверждения 0%».

А если у меня не было способа "Для операций под 0%" а был только "Распределяется", должно ли появиться "Блокируется"?

[Entry]

Экспорт с 01.07.16г - вычет можно применить сразу и не ждать сбор пакета документов. Раздельный учет, как вели так и ведете.

[АннаН]

Сообщение от Entry

Экспорт с 01.07.16г - вычет можно применить сразу и не ждать сбор пакета документов. Раздельный учет, как вели так и ведете.

Не совсем, при экспорте с 01.07.16

Экспортеры товаров, не отнесенных к сырьевым, "входной" НДС по товарам (работам, услугам), использованным для экспорта, принимают к вычету (п. 3 ст. 172 НК РФ, п. 2 ст. 2 Закона N 150-ФЗ):
- если товары (работы, услуги) приняты на учет до 01.07.2016 - в те же сроки, что и экспортеры сырьевых товаров;
- если товары (работы, услуги) приняты на учет 01.07.2016 и позже - в обычном порядке, то есть в квартале принятия их на учет и получения счета-фактуры поставщика.

Поэтому по одной и той же продаже на экспорт, может быть так, что часть ндс надо восстановить (товары куплены до 01.07.16), а часть не надо (товары куплены после 01.07.16)

[Entry]

Остатки вычетов на 19 счете - способ Блокируется до подтверждения 0%. Как раньше делали, так и закроете эти остатки в момент подтверждения экспорта.

Все, что для экспорта с 01.07.16г в части вх НДС - способ Принимается к вычету.
Берете к вычету через формирование Записи в книгу покупок.

Операции отгрузки товаров на экспорт до подтверждения обоснованности применения ставки 0% в декларации по НДС отражены не будут.

[Ирина Севастополь]

Коллеги, я совсем запуталась. Не понимаю, что должно у меня получиться в итоге. У меня не товары, а продукция. Сырье и материалы оприходую все с признаком НДС – «Распределяется». В себестоимость продукции списываю сырье, которое у меня на складе с прошлых периодов и то, что приобретено в этом квартале. Способ учета НДС в 3 квартале не меняла – везде ставила по умолчанию «Распределяется». По другому поводу перепровела закрытие прошлых периодов. «Блокируется до подтверждения» появились и в 14-м и в 15-м годах. Это правильно? Теперь обнаружила, что у меня документ «Требование-накладная» переводит НДС с «Распределяется» на «Принимается УК вычету» и «Блокируется». Но что в 3 квартале должно блокироваться, если я весь экспорт 3 квартала показываю как подтвержденный? Я не понимаю сути тех проводок, которые программа мне делает. Теперь 19.03 счет имеет кредитовые остатки. Короче, катастрофа. Главное – не понимаю. В статьях приводят примеры с диванами, которые купили для продажи. И даже с диванами до конца не понятно.

[Entry]

Ирина Севастополь, у вас вообще не было таких расходов с НДС, по которым понятно, что они 100% под экспорт в момент их приобретения и все и прямые и косвенные распределяются? Т.е абсолютно все затраты идут одновременно и на продукцию на экспорт и на продукцию на внутренний рынок.

[Entry]

"Распределяется" заменяется на "Принимается к вычету" и "Для операций 0%", когда мы проводим распределение. А проводить мы его должны каждый квартал, по ОС каждый месяц.
"Для операций 0%" заменяется на "Блокируется до подтверждения 0%".

[Ирина Севастополь]

Сообщение от Entry

"Распределяется" заменяется на "Принимается к вычету" и "Для операций 0%", когда мы проводим распределение. А проводить мы его должны каждый квартал, по ОС каждый месяц.
"Для операций 0%" заменяется на "Блокируется до подтверждения 0%".

Простите мою бестолковость, но правильно ли я поняла? Если у меня был экспорт только несырьевой и только в ЕАЭС, все входные документы по умолчанию были с ндс "Распределяется", то "Блокируется" вообще не должно появиться? Я спрашиваю так настойчиво, т.к. у меня оно появилось. Не могу найти в чем моя ошибка. И влияет ли это на декларацию. Появляются проводки по счету 19.03 при проведении документа "Требование-накладная" на списание сырья в производство

[Entry]

Это по всем активностям до 01.07.16г, а дальше уже нет никакого Распределяется и все Принимается к вычету, если несырьевой экспортер (п. 10 ст. 165 НК РФ и п. 3 ст. 172 НК РФ). Т.е все, что купили и потом реализовали с 01.07.16г - Принимается к вычету.

[Entry]

Ирина Севастополь, т.е все Распределяется заменилось на Блокируется?

[Entry]

Вообще правило такое - в отношении всех товаров, поступивших экспортерам до 01.07.2016, для которых был установлен способ учета НДС Для операций по 0 %, будет автоматически изменен способ учета на Блокируется до подтверждения 0 %.

[Ирина Севастополь]

А если забыть способ "Для операций под 0%", т.к. у меня его вообще не было ни разу, т.е. всегда как до 01.07, так и после был только "Распределяется". В этом случае должен ли появиться "Блокируется"?

[Entry]

Ирина Севастополь, еще раз - нет больше РАСПРЕДЕЛЯЕТСЯ для несырьевых экспортеров по операциям с 01.07.16г.

[Entry]

И еще раз -

т.е все Распределяется заменилось на Блокируется?

[Ирина Севастополь]

Нет, не все. Появились и "0%" и "Блокируется". Выходит, мне после 01.07 надо изменить учетную политику, перепровести все документы? Но почему об этом нигде не предупредили? Это же важно

[Entry]

Ирина Севастополь, а кто вас должен был предупредить? Если у вас есть сопровождающая организация по ПО, то возможно они и могли бы, если такие услуги у вас обозначены по Договору. А если нет, то Бухгалтер несет ответственность за свой учет, интересуется изменениями, повышает квалификацию итд итп.

Что конкретно вы хотите изменить в Учетной политике?

[Ирина Севастополь]

Где-то же я устанавливала способ учета НДС - распределяется "по умолчанию". Правда, сейчас не помню - где. При приобретении сырья у нас невозможно определить куда оно потом пойдет через несколько переделов, поэтому я и выбрала "распределяется". Но после двух лет работы в российском законодательстве у меня возник вопрос. Стыдно его задавать, но все же... Как я понимаю, в декларации отражаются вычеты на основании счетов-фактур от поставщиков. Если в 3 квартале я ничего не списываю, а только приобретаю, и если все, что купила - списала, разве декларация в этих двух случаях будет разной?