Декларация по налогу на прибыль. Непонятная ситуация.

[Среда]

В 8.2 вроде само всё формируется...
Ну, полазию там еще )))

[Среда]

Veselenochka, Марина Августовна, а что если я уберу сумму этих расходов из строки 302? Раз она не попала в расходы по прибыли, то это ни на что не повлияет и корректировка будет формальной. Поменяется Баланс - его отправлю им новый. А суму расходов учту в этом квартале так, чтоб попала в расходы, пусть уменьшаются. Я же в любом периоде (при соблюдении прочих условий) могу дебиторку списать. Как вам такая идея? Прокатит?

[MARIN)]

Йожык есть два варианта:
1) можно наоборот оставить в стр. 302 и добавить в стр.040,тогда прибыль уменьшится.
2) в бух.учете можно оставить все как есть, а в налоговом убрать из стр.302 и больше ничего не переделывать. Получится, что дебиторка спишется за счет прибыли текущего года

[Среда]

1) Да что-то я присмотрелась - уменьшать там некуда
2) Не имею ни малейшего понятия как это сделать. У меня просто сделана одна операция в документе "корректировка долга" вид операции - списание задолженности. И по ней всего одна проводка. Я отменю проведение операции. Сумма уберется и из декларации и из бух.отчетности. Сделаю её июнем этого года.
Так правильно будет?
И еще вопрос: операция эта апрелем, т.е. сумма в строке 302 появляется начиная со 2 квартала 2011г. Корректировки надо будет за полугодие, 9мес и год делать или можно только за год?

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

2) Не имею ни малейшего понятия как это сделать. У меня просто сделана одна операция в документе "корректировка долга" вид операции - списание задолженности. И по ней всего одна проводка. Я отменю проведение операции. Сумма уберется и из декларации и из бух.отчетности. Сделаю её июнем этого года.
Так правильно будет?
И еще вопрос: операция эта апрелем, т.е. сумма в строке 302 появляется начиная со 2 квартала 2011г. Корректировки надо будет за полугодие, 9мес и год делать или можно только за год?

Йожик, а что декларацию вручную никак нельзя поправить, не трогая проводки в учете? А дебиторка списана по сроку? Если списать позже срока истечения давности, налорги могут не принять в расходах в другом налоговом периоде и почему она не списана за счет резерва по сомнительным долгам?

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

1)
И еще вопрос: операция эта апрелем, т.е. сумма в строке 302 появляется начиная со 2 квартала 2011г. Корректировки надо будет за полугодие, 9мес и год делать или можно только за год?

Если эта сумма повлияет на 9 мес. налог на прибыль (была она в стр.040 или нет) то корректировку придется сдать, так как она влияет на авансы за 1 квартал. А по итогу года как получилось налог к уплате или убытки?

[Среда]

Резерва такого у нас нет
Можно и вручную... Но тогда ведь получится, что в НУ расходов больше, чем в БУ на эту сумму и снова налоговая завалит письмами с вопросами почему оно так...
Там фирма "слилась" (умерла, закрылась, в общем не стало её) вот и списали, а три года как раз в этом году истекают )))
Решено, списываю в этом

Сообщение от Йожык

сумма в строке 302 появляется начиная со 2 квартала 2011г. Корректировки надо будет за полугодие, 9мес и год делать или можно только за год?

[Среда]

не повлияет, она так же никуда не попадает.
так и не могу понять почему ((( Наверно надо у 1С-ников спрашивать
К уплате, но если принять в расходы сумму этой дебиторки, будет убыток - не хочу )))

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

не повлияет, она так же никуда не попадает.
так и не могу понять почему ((( Наверно надо у 1С-ников спрашивать
К уплате, но если принять в расходы сумму этой дебиторки, будет убыток - не хочу )))

Тогда только годовую уточненную сдать и убрать из 300 - 302 строк.

[Среда]

Марина Августовна, Спасибо

[MARIN)]

Йожык, пожалуйста

[Среда]

Ну как так, убрала операцию по списанию дебиторской задолженности. Перестал сходиться баланс, т.к. сумма эта добавилась в строку 1230 актива, а в пассив ничего не добавилось (((
Не понимаю

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

Ну как так, убрала операцию по списанию дебиторской задолженности. Перестал сходиться баланс, т.к. сумма эта добавилась в строку 1230 актива, а в пассив ничего не добавилось (((
Не понимаю

в пассиве должна измениться нераспределнная прибыль в 3 разделе, Йожик, а ты закрытие м-ца делала

[Среда]

делала, сейчас вот еще раз перепровожу все и закрытие переделываю
а я же дебиторку эту на 91.02 списывала, а не на нераспределенную прибыль

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

делала, сейчас вот еще раз перепровожу все и закрытие переделываю
а я же дебиторку эту на 91.02 списывала, а не на нераспределенную прибыль

91 закрывается 99, а 99 закрывается 84, если за год, то при реформации баланса 99 закроется, а поквартально сальдо на 99 остается, но в балансе отражается в строке - нераспределенная прибыль (убыток)

[Среда]

отразилось ))) спасибо )))

как же расхолаживает 1С, привыкла что она сама всё заполняет, а без программы я прям как буд-то и не бухгалтер вовсе (((

[MARIN)]

Сообщение от Йожык

отразилось ))) спасибо )))

В любом случае надо делать оборотку общую по все счетам и проверять все строки баланса и др.отчетов.Бывает, что сама ошибаешься и не ту проводку делаешь, а программа автоматом не там отражает.

[Orizona]

Скажите, полученная субсидия попадает в отчет о прибылях и убытках, как нераспределенная прибыль и в чистую прибыль ставит эту же сумму. Но ведь я не должна с этой суммы налог платить?! Выручка была только в 1 квартале на небольшую сумму, во 2 квартале - ничего не продавали, только были одни затраты на закупку оборудования и материалов. Может быть изначально я проводку неверную сделала по этой субсидии? получила Д91-К51, нужно было еще как-то отражать?
Подскажите, кто сталкивался с подобным.

[MARIN)]

Сообщение от Orizona

Скажите, полученная субсидия попадает в отчет о прибылях и убытках, как нераспределенная прибыль и в чистую прибыль ставит эту же сумму. Но ведь я не должна с этой суммы налог платить?! Выручка была только в 1 квартале на небольшую сумму, во 2 квартале - ничего не продавали, только были одни затраты на закупку оборудования и материалов. Может быть изначально я проводку неверную сделала по этой субсидии? получила Д91-К51, нужно было еще как-то отражать?
Подскажите, кто сталкивался с подобным.

вы написали проводку, как на внереализационный расход, а не доход.

[MARIN)]

Сообщение от Orizona

Скажите, полученная субсидия попадает в отчет о прибылях и убытках, как нераспределенная прибыль и в чистую прибыль ставит эту же сумму. Но ведь я не должна с этой суммы налог платить?! .

Orizona, а вы уверены, что не должны с этой субсидии платить налог на прибыль? Я вот что нашла

получая целевое финансирование от государства, в частности в виде субсидий, организация получает средства из бюджета на безвозмездной и безвозвратной основе. По своему назначению указанные субсидии могут быть направлены:

на компенсацию произведенных затрат, возникших в связи с деятельностью организации;
на возмещение недополученных доходов (потерь в доходах) в связи с производством (реализацией) товаров (выполнением работ, оказанием услуг).

Об этом говорится в статье 78 Бюджетного кодекса РФ.

Следовательно, у организаций, получивших такие средства, возникает экономическая выгода.

Средства государственной помощи, выделенные из бюджета на компенсацию произведенных затрат, включите в состав внереализационных доходов (ст. 250 НК РФ). Аналогичного мнения придерживается Минфин России в письмах от 4 апреля 2011 г. № 03-03-06/4/27, от 13 июля 2010 г. № 03-03-06/1/456, от 2 апреля 2010 г. № 03-03-06/1/222, от 10 декабря 2009 г. № 03-03-06/1/800, от 15 февраля 2008 г. № 03-03-06/1/99, от 16 октября 2008 г. № 03-03-06/1/590, от 29 мая 2008 г. № 03-03-06/4/36.

Если это внерализационный доход, то налогом на прибыль субсидия должна обложиться. Это мое мнение.