Декларация по прибыли.Письмо из налоговой.

[Lydmil-ka]

Добрый всем день! Кто может- помогите разобраться!Пришло письмо из фнс в котором написано:" необходимы пояснения в связи с выявленным расхождением по выручке между декл.по нал.на прибыль за 2010г.(стр.010 Лист02)и по выручке в совокупности четырех кварталов НДС." что это значит? Опыта у меня мало, поэтому когда вижу письмо из ФНС впадаю в ступор и плохо соображаю.

[Youlia]

Для начала поднимите декларации по прибыли и НДС и посмотрите есть ли расхождения.

[Lydmil-ka]

Сообщение от Youlia

посмотрите есть ли расхождения

О мой бог! Где смотреть, они все передо мной, какие строки?

[Youlia]

Сообщение от Lydmil-ka

О мой бог!

Возьмите НДС за 4 квартала и просуммируйте строку 010 раздела 3 - "реализация". Потом сравните полученный результат с указанной вами строкой по налогу на прибыль.

[Glamur]

Мне прислали уже 4 запроса пояснить разницы между декларацией по налогу на прибыль, Формой № 2 и НДС, раньше такого не было никогда, в этом году озверели совсем

[glad]

Сообщение от Glamur

Мне прислали уже 4 запроса пояснить разницы между декларацией по налогу на прибыль, Формой № 2 и НДС, раньше такого не было никогда, в этом году озверели совсем

Озверели это точно! Тоже самое и у нас и не только у нас, а одна и таже сумма тянется целый год -прибыль нарастающая, а НДС квартальный -вот и поясняем уже четвёртый раз в течении года! А теперь смотрим, чтоб строки совпадали по прибыли и НДС, с формой № 2 -не считаю что обязательно -уточнение по форме № 2 не предоставляется.

[glad]

А пояснение писали следующее:

В ответ на Ваше сообщение № ...от 30.11.2010г. сообщаем следующее:
Расхождение показателей доходов от реализации по налоговой декларации по налогу на прибыль и реализации товаров (работ услуг) по налогу на добавленную стоимость за 9 месяцев 2010 года связано с тем, что нами был получен бракованный товар на сумму 8481руб.32 коп. в том числе НДС 1293руб.76коп, который был возвращён поставщику 02.02.2010года. При возврате поставщику нами была выписана накладная и счет-фактура на возврат.
Сумму НДС мы вправе принять к вычету после принятия к учёту товара (пп.2 п.2 ст.171, п.1 ст.172 НК РФ), что и было сделано. Сумма НДС по счет-фактуре на возврат подлежит начислению к уплате (восстановлению) в бюджет, эта сумма отразилась в строке 010 раздела 3 «Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость». Та как операция по возврату поставщику бракованного товара не является для организации выручкой, то сумма по возврату в декларации по прибыли и в отчёте о прибылях и убытках не отражается. В связи с чем возникло расхождение между показателями выручки (форма № 2), доходами от реализации (декларация по прибыли) и реализации (декларация по НДС). Данное расхождение не привело к искажению финансового результата за 9 месяцев 2010 года, а также не привело к искажению суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей к уплате в бюджет за 1 квартал 2010 года, 2 квартал 2010года и 3 квартал 2010 года.
.

[ИрисКа3010]

Я прям в таблице предоставляю, чтоб нагляднее было:
1 кв. "База по НДС"; 1 кв. "База по Прибыли"; "Отклонение"
2 кв. "База по НДС"; 1 полуголие "База по прибыли"; "Отклонение"... и.т.д.
Потом популярно объясняю почему эта разница возникла (в частности у меня - это возвраты поставщикам).

[ИрисКа3010]

Ага, и я им ещё каждый раз пишу, что НАЛОГОВАЯ отчетность с БУХГАЛТЕРСКОЙ может и не сходится!

[glad]

Сообщение от ИрисКа3010

объясняю почему эта разница возникла (в частности у меня - это возвраты поставщикам).

у меня тоже самое -ВОЗВРАТЫ поставщикам! И сколько я не искала инфу-нигде нет оговорки, что Мы делаем НЕ ПРАВИЛЬНО! Нет конкретики по этому вопросу! Ну если налоговая считает, что мы делаем не правильно -мы готовы поучиться -пусть письменно напишут НАм как!

[glad]

Сообщение от ИрисКа3010

Ага, и я им ещё каждый раз пишу, что НАЛОГОВАЯ отчетность с БУХГАЛТЕРСКОЙ может и не сходится!

Ну да, что-то типа того:

"Что касается бухгалтерского баланса за 9 месяцев 2010 года, то уточнения в бухгалтерскую отчётность на основании Закона о бухгалтерском учёте и отчётности не вносятся (уточнённый Баланс Форма № 1 в налоговую инспекцию не предоставляется)."

[Youlia]

Сообщение от Balyakina

Ну если налоговая считает, что мы делаем не правильно -мы готовы поучиться -пусть письменно напишут НАм как!

Налоговая ничего не считает. У них стоит в камеральном отделе так называемая "аналитическая прога", которая анализирует показатели отчетности, и в случае несовпадения декларации по прибыли с декларацией по НДС и с формой 2 ставит "галочку" и заносит в список. В результате по этому списку всем высылаются запросы автоматически.

[glad]

Сообщение от Youlia

Налоговая ничего не считает. У них стоит в камеральном отделе так называемая "аналитическая прога", .

я всё понимаю, Юль, но просто еслиб налоговые хоть немного "считали" и думали- нам было-бы меньше геммороя и бумажной волокиты! а то они наши письма-ответы, которые носим не читают, по одному и тому-же вопросу мне, например, дважды сообщения присылали -и не понятно кому я ВООБЩЕ отписываюсь/отвечаю!

сори, это крик души

[Youlia]

Сообщение от Balyakina

слиб налоговые хоть немного "считали" и думали- нам было-бы меньше геммороя и бумажной волокиты!

Они их и не читают, им некогда их читать) Представляете, сколько писем они рассылают). Они их в лучшем случае в дело подшивают, а потом когда встает вопрос о плане проверок - дела начинают смотреть.

[glad]

Ааааа, ясно, а я то глупая полагала, да ещё торопилась отписывать ответы на запросы..... спасибо за пояснения

[Youlia]

Сообщение от Balyakina

мне, например, дважды сообщения присылали -и не понятно кому я ВООБЩЕ отписываюсь/отвечаю!

Дважды за один и тот же период или за разные?

Это обычная практика, если одни и те же элементы всплывают из квартала в квартал. Например, если каждый квартал будут убытки - они каждый квартал будут запрос слать.

[glad]

ещё один гемморой 2011 года -назначение комиссий по зарплате, ЕСН с 2011 года подняли -теперь "дерут" за зарплаты.. извините, что не совсем в тему, но уже столкнулись дважды и всё чин-чинарём на ковёр к начальнику ИФНС -это вам не шуточки, блин, а значимость какая -чуете? Вот и бегаем то на комиссии, то на письма бесконечные отвечаем.. а работать-то когда?

[Youlia]

Это все делается в целях повышения качества выездных проверок и сокращения их общего количества. Т.е. если уж выходить, то чтоб наверняка, без всяких нулевых актов и отспоренных доначислений. В этой связи усиливают аналитическую роль камерального отдела. Поэтому приходится бесконечно ходить на вызовы и писать объяснительные.

[glad]

Сообщение от Youlia

Дважды за один и тот же период или за разные?

меня саму удивило, но одна и таже тема (всё теже расхождения прибыли НДС и формы №2) за один и тот-же период, одно сообщение датировано ноябрём 2010г., а другое апрелем 2011г - по тексту (подняла документы) - идентичны.

[glad]

Аааа, нашла "десять отличий" -исполнители разные